浅谈新税制下业务招待费纳税筹划

随着社会经济的日益发展,新税制下企业的经济利益受到纳税成本的约束加大,纳税筹划已经被企业作为重点事项提上日程．其中,对于招待费的合理列支是企业进行纳税筹划的重点关注事项之一．阐述如何有效降低业务招待费发生额以及确定业务招待费发生额的合理范围,从而减少业务招待费用,最终实现降低所得税费用的目的．     

试论中小企业增值税纳税筹划

介绍了中小企业增值税纳税筹划方式,阐述了增值税纳税筹划中应注意的问题.     

利用增值税转型进行纳税筹划

从2009年1月1日起,我国全面实行增值税转型改革,即由过去的生产型增值税转为消费型增值税。增值税转型对企业开展纳税筹划提出了新的要求,企业可从固定资产投资和纳税人身份认定方面进行筹划,以达到减轻税负,增加企业经济效益的目的。     

中小企业增值税纳税筹划技巧研究

为提高企业的经济效益,合理降低企业的税收负担,中小企业应适当进行增值税纳税筹划.树立正确的纳税筹划观念,明确划分纳税筹划和偷税漏税的区别,引进高素质的会计人才.在中小企业领导的支持下,与税务机关建立协调关系,采用合理的增值税纳税筹划方法,以减少或延缓销项税额的确认,以及进项税额转出的时间.     

企业所得税汇算清缴中的税收筹划方法

通过对企业所得税汇算清缴过程的分析,找出可以纳税筹划的节点,并提出相应的纳税筹划策略和合理的纳税筹划方法,从而督促并帮助企业重视所得税汇算清缴过程中的税收筹划,达到依法避税、合理节税的目的。     

浅谈我国企业在设立过程中所得税的纳税筹划

介绍了纳税筹划的概念,讨论了我国企业在设立过程中所得税的纳税筹划方法,并指出了企业减少应纳税额的途径。     

营改增下的企业纳税筹划与管理策略研究

"营改增"即营业税改增值税,是我国税收政策的一项十分重大的改革,同时它也是一项有效的减税政策。自2013年开始,在各个地区的各个行业得到试行,在很大程度上减少了重复纳税。然而在实际过程中,由于多元化因素的影响,某些企业不仅税负未减反而增加,从而给企业发展带来了负面的影响,在营改增税制下如何采取合理的纳税筹划,最大限度地降低税负已经发展成为现代企业所共同关注的一个重要问题。本文首先主要对营改增对企业纳税筹划的影响,然后提出具体的营改增背景下的企业纳税筹划与管理策略,旨在为营改增背景下企业纳税筹划与管理提供一定的参考依据。     

增值税转型对企业财务的影响及纳税筹划

在介绍这次增值税转型的基础上,着重从企业财务管理的角度分析了增值税转型对企业财务的影响,论述了增值税转型后企业纳税筹划的对策.     

中小企业所得税税基式筹划探析

中小企业在国民经济发展中发挥着重要作用,但高税费严重阻碍着其长足发展.本文以尽可能降低应纳税所得额为筹划原理对中小企业所得税税基进行筹划,从收入结算方法、免税收入、亏损弥补三个方面降低应税收入,从人工费用、广告费、业务宣传费、业务招待费、公益救济性捐赠、固定资产折旧等方面增加扣除项目金额,最大程度地降低中小企业所得税税负,并指出中小企业在企业所得税纳税筹划时应注意的问题,以期对中小企业纳税筹划提供参考.     

建安企业流转税税收筹划

建安企业适用的流转税主要是营业税，建安企业生产经营的特殊性决定了财税管理活动及税收筹划技巧也呈现出独有的特点。随着国家增值税转型，给建专企业非标设备制作开辟了利用增值税来进行税收筹划的渠道。本文结合我国当前税法有关规定和建安企业现状及其生产经营活动特点，试从经济合同的签订、合同价款的包含内容、混合销售行为和增值税转型和境外公司及纳税义务时间等几个方面进行纳税筹划，以减少企业税负。     

增值税运行中存在的问题及对策

我国1994年按照国际通行的做法以增值税改革为核心建立了新的流转税制格局。增值税作为我国最大税种，在财政收入中起着举足轻重的作用。通过我国增值税制度实施现状与存在问题的分析，提出在征税范围、增值税类型的选择、增值税纳税人和征收率、征收管理等方面进一步对我国现行增值税加以改进和完善．     

企业税收筹划技术分析

介绍了企业税收筹划的必要性和方法,详细阐述了增值税税收筹划技术的应用。     

全面实施“营改增”对国家治理能力和效率的影响分析

"营改增"作为税制结构性改革的重要组成部分,对国家治理有着深远的影响.论文深入地分析"营改增"的时空背景,厘清"营改增"与国家治理的关系.全面实施"营改增"在税制层面产生的帕累托效应,为国家治理体系和治理能力现代化提供税制保障,提升国家治理能力和效率.在后"营改增"时代,税制结构性改革应该包括合并增值税档次和统一税率,对消费税、环境税、房产税、所得税等进行系统性改革,优化直接税和间接税比例.唯有如此,才能建立与国家治理体系和治理能力相匹配的现代税收制度.     

新旧《企业所得税法》的变化及对纳税筹划的影响

阐述了新旧企业所得税法的变化，分析了新旧税法变化对企业纳税筹划所带来的影响，提出了新形势下纳税筹划的新举措。     

增值税及其税负的客观评价

介绍了增值税税负的概念,分析了造成税负率降低的因素,论述了产生税负差异的原因,阐述了如何在现有条件下丰富和完善税负评价。     

适当弱化中国增值税累退性的构想

采用2007年全国城镇居民家庭平均每人全年消费性支出与收入数据,对中国增值税的累退性和累退程度进行实证分析。结果显示,我国增值税具有累退性,但累退程度不大。认为适用名义比例税率、增值税率高和税基较窄是现行增值税累退性的制度性成因,通过设置零税率,降低增值税率,扩大增值税税基,实行＂销售税负抵免制度＂,以及其他一些弱化优惠税率累退性的技术手段,能够优化当前增值税制度,在一定程度上弱化其累退性。     

浅析营改增政策下物流企业税收筹划

营业税改征增值税政策,交通运输业的税率从3%变为11%和6%两档增值税率,名义税率大幅提升。鉴此,物流企业要内挖潜力、外拓市场、规范会计核算,利用补贴政策等措施弥补税负的上升。     

论增值税"价外税"的经济属性

我国现行增值税实行价外税征收,但不能因此而得出增值税金独立于价格而存在的结论.因此,目前的一些对免税产品的抵扣政策规定上,片面地理解了"价外税"的含义,造成"高抵低征"现象的出现.根据税收来源于社会产品价值的本质,增值税实行价外税,只是采用便于征收的计税方法,并没有改变税金包含在价格内的经济属性.所以在计算抵扣税额时,应该进行价税分离处理.     

营业税改增值税扩大试点的影响及对策研究

自2012年上海增值税改革试点之后,我国增值税改革试点继续扩大,不仅减少了重复征税,降低了企业所承担的税负,还降低了征税管理成本,并对我国社会福利体制的建设有着促进作用。目前,我国国内外市场环境还不景气,增值税改革成为促进经济增长的重要政策。营业税改增值税扩大试点后对企业有所影响,应采用有效策略继续深化营业税改增值税方面的改革。