企业税收筹划的组合效应分析

税收负担的轻重直接关系到企业实得利益的多寡,税收筹划是企业理财的重点和难点.可将税收筹划视作为一种证券化的投资,结合筹划成本、筹划风险因素进行分析,运用投资组合理论实现税收筹划的组合效应,提高税收筹划收益,降低税收筹划风险,提升理财管理水平,最终实现财务管理总目标.     

影响对外直接投资的税收协定因素理论分析

2000年为拓展国民经济发展空间,促进世界经济共同发展,继＂科教兴国＂战略、＂西部大开发＂战略之后,我国正式提出＂走出去＂战略,鼓励企业扩大对外投资规模。税收协定是国与国之间为鼓励投资、贸易、资金往来及人员流动所签署的政府间的协议,具有解决税权交叉、调整国际重复征税、防止国际避税、解决税收争端等作用。税收协定对我国对外直接投资具有较为直接的影响。该文从理论上研究了我国当前税收协定对＂走出去＂企业对外直接投资的影响。     

企业投资过程中的所得税税收筹划

一、企业投资过程中的所得税税收筹划的一般原理企业投资税收筹划,是指企业申请营业执照和税务登记时或者在成立后决定投资（对外和对内）时,根据国家的税收优惠政策和企业实际情况,比较选择税负最轻的企业类型、注册地点、注册资本、经营范围等投资决策过程。税负的轻重对投资决策起着决定性的作用,纳税人（投资者）在进行新的投资时,基于税收筹划和投资净收益最大化的目的,应从企业的组织形式、投资地区、投资行业、     

环境容量约束下旅游税收优惠政策的经济学分析

旅游税收优惠政策为旅游业的发展引进资金创造了良好的条件。当考虑景区的旅游环境容量约束时，税收优惠政策可能会导致旅游投资激励不足或过度激励。向旅游消费者征收生态税或消费税，鼓励旅游企业改善投资结构是旅游税收政策改进的重要方向。     

浅析企业税收筹划

税收筹划是企业经营管理中不可缺少的重要组成部分.税收筹划在企业财务管理中可以从选择投资时机、投资地点、投资产业、筹资方式、采购对象、折旧方法等多方面进行应用.税收筹划要充分结合企业的实际情况,综合分析提高企业的经济效益.     

激励R&D投资的税收优惠政策研究

本文对美、日、法等国R&D投资的税收优惠政策进行了比较 ,分析了我国R&D投资税收优惠政策的现状 ,并提出了相应的对策。     

税收饶让对我国FDI区位选择影响的实证研究

随着对外直接投资规模的不断壮大,我国常常把税收饶让作为一项对外援助的手段给予其他发展中国家。实证研究表明,给予别国税收饶让待遇能促进我国在该国的直接投资,并且税收饶让执行年限越久越能促进我国对这些国家的投资。     

带投资及税收的风险模型的破产概率

针对带税收的风险模型,引入投资收益量,研究此模型的破产概率及Gerber-Shiu折罚函数,并得出带投资及税收的风险模型与带投资无税收的风险模型的破产概率之间的关系式及其Gerber-Shiu折罚函数所满足的微分-积分方程.     

现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用

税收筹划是指这样一种经济活动,即纳税人通过对筹资、投资、经营、利润分配等事项的预先安排和策划,在遵守税法的前提下,达到税收负担最小化。本文先从税收筹划的产生和发展谈起,并进一步阐释了税收筹划和企业财务管理之间的关系。而后文章用大量篇幅详细介绍了税收筹划在企业筹资、投资、经营活动及利润分配等财物管理活动中的具体运用。最后,论文根据我国财务管理的实践提出了若干税收筹划应该注意的问题。     

浅谈税收筹划在企业中的应用

文章介绍了税收筹划的特点,比较了税收筹划与偷、漏税的区别,重点阐述了税收筹划在企业中的应用,从新建企业的税收筹划、企业扩展的税收筹划以及企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划作了深刻详尽的论述。     

上市公司企业所得税宏观税负对各地区投资的影响

利用面板数据模型对我国上市公司企业所得税宏观税负对各地区的投资水平进行回归分析,其中,宏观税负以地区企业所得税与营业盈余的比值来表示,回归结果显示,地区资本形成总额与企业所得税宏观税负呈反向相关关系,与地区人均国内生产总值呈正向相关关系。在新税法取消地区税率优惠的形势下,要促进地区经济增长,增加投资规模,就必须多利用间接税收优惠并完善地方投资环境。     

政府税收行为与休闲体育产业的二层规划模型

政府税收政策影响企业的投资策略,为提升我国休闲体育产业的发展规模和竞争力,需研究政府最优税收策略与企业投资策略的数学模型。分析产业背景并提炼关键决策变量,建立了二层规划模型。在政府确定税收目标及休闲体育产业的发展目标后,设计了一个确定最优税率的模糊交互式算法,同时也可保证企业根据政府的最优税率来确定最优投资方案以最大化其期望效益。实际案列验证了模型的合理性。     

投资需求对我国经济增长的作用分析

消费、投资、出口是拉动经济增长的"三驾马车",而投资需求又是在一国资本存量匮乏、基础设施不完善时期推动经济增长的主力。改革开放以来,我国经济保持快速发展势头,其推手主要得益于投资需求的拉动,但投资中存在着总量偏高、结构不合理、模式粗放等问题。为了进一步提高投资绩效,就必须合理控制投资总量,优化投资结构,完善税制改革和实施金融体制创新。     

税收优惠、环保投入与企业价值的内生性实证研究 ——以创业板化工企业为例

在新税率改革、企业面临资源环境问题日益突出大背景下，企业试图在享受优惠税率的同时，探寻环保投入与企业价值的最优关系。本文以创业板化工企业为研究对象，选取2013-2017年面板数据，基于多元线性回归模型，采用实证分析法，利用State13.00和Excel等工具，研究化工企业税收优惠、环保投入与企业价值三者的相互勾稽关系。实证结果表明：企业税收负担的减少，能提升企业价值；环保投入对近期企业价值有负面影响，但与后期企业价值出现正相关，且在滞后第五期时显著；在新优惠税率下，环保投入对企业价值的影响更为显著。研究结果为化工企业在税收优惠政策下，更好协调环保投入与企业价值的关系，提供借鉴意义。     

浅析企业投资过程中的纳税筹划

纳税筹划是一种实践性、综合性都比较强的纳税运作技巧.在企业不断运作的过程中,投资和再投资是企业生产和扩大生产的必经之路,投资决策中的纳税筹划往往是企业进行投资决策的第一步,任何一个筹划因素都有可能对投资决策的最终效果产生影响.站在纳税人的角度,主要研究现代企业投资活动中所涉及的纳税行为.通过对投资行业、投资期限等不同的投资方式中涉及的主要税种进行筹划,以及通过纳税筹划来事先选择有利的投资方案,在资本结构优化的同时,实现节税和企业价值最大化的双重目标.     

赶超阶段的科技投融资体系构建——以韩国和我国台湾为例

首先从数量和投资重点剖析了韩国和我国台湾地区赶超阶段科技投资的特点。然后从财税和金融两个角度分析了促进科技投资的政策。如何构建完善的科技投融资体系,应该建立财政科技投入的稳定增长机制,创新财政科技投入方式,加强财政直接投入与税收间接优惠的协调,更加注重人力资本投入,建立有中国特色的风险投资和完善多层次金融体系。     

税率对企业财务管理的影响

分析了税率对企业筹资、投资及收益分配方面的影响,提出了相应的对策,包括筹资中的税收筹划、投资中的税收筹划、利润分配中的税收筹划。     

产业结构、税收结构对经济发展的影响——基于计划单列市数据的研究

采用产业结构和税收结构的衡量指标构建静态面板数据模型,基于2010—2019年我国计划单列市相关经济数据的研究发现,产业结构高级化对经济发展有正向作用,产业结构合理化与经济发展无相关性;产业税负率对经济发展存在显著抑制性,产业税收弹性系数对经济发展有一定的负向影响作用,产业税收协调系数对经济发展并无明显影响;固定资产投资水平、对外开放度、外商投资水平等其他指标呈现出对经济发展的正向影响。建议政府制定产业和税收政策时,在促进产业高级化发展的同时应当兼顾产业合理化,不盲目发展第三产业,充分考虑税收负担对产业发展的限制,合理调整产业结构和税收结构推动经济持续增长。     

我国内外资企业所得税制的差异及其改进

外商投资企业税收优惠政策为吸引外资，促进经济增长发挥了相当重要的作用，但内外资企业所得税的差异也对我国经济的健康发展带来了许多负面影响，为使我国经济在加入世界贸易组织（WTO）后能持续、有效地健康发展，税制改革势在必行。因此就现行内外资企业所得税制差异进行对比分析，提出了内外资企业所得税并轨的设想，并对相关的实施措施进行了探讨。