会计信息失真环境下审计风险的博弈分析

从会计信息失真这一角度出发,建立审计风险博弈分析模型.在模型求解的基础上,对注册会计师与企业管理当局之间的博弈进行分析.通过分析得出的结论是:注册会计师由于利益的诱惑,宁愿承担一定的审计风险,出具错误意见的审计报告.由此说明我国目前审计市场上出现注册会计师与被审计单位企业管理当局进行审计合谋的现象.     

饮水系统中抗生素抗性基因赋存特征及健康风险评估

近几年抗生素抗性基因（ARGs）作为一种新型污染物在世界各地的水体、土壤中被频繁检出,其在环境中大量扩散和增殖十分容易导致微生物获得抗生素抗性,对人体健康产生潜在威胁。结合国内外文献报道数据,介绍了ARGs在城市饮水系统中污染现状,描述了其赋存特征,发现在国内外城市饮水系统中ARGs的数量不容小觑,数量最高可达1.38×10⁵ copies·ml^-1。其次对城市饮水系统中常用工艺对ARGs的赋存与传播影响因素进行了总结,发现城市常用水处理工艺对ARGs的灭杀效果差,甚至对其富集和繁殖往往起着促进作用;在不同的环境影响因素中,微生物群落结构是影响ARGs的主要驱动力,其次是重金属。最后提出ARGs对人体可能造成的健康威胁以及现有健康风险评估方法的局限性,并对未来ARGs的研究进行了展望。     

基于系统动力学-云模型的抗浮锚杆系统风险等级评价

随着地下空间不断开发,抗浮工程失效事故发生频率越来越高,因此对抗浮锚杆系统进行风险等级评价十分必要。首先,根据锚固界面力学失效机理对锚固界面子系统进行系统动力学分析,得到锚固界面风险形成路径,进而构建了抗浮锚杆系统风险评价指标体系;其次,以此为基础采用网络层次分析法和熵权法确定指标主、客观权重并通过博弈论方法进行组合优化;再次,结合云模型提出了抗浮锚杆系统风险等级评价方法;最后,结合实际工程进行验证。结果表明：该抗浮锚杆系统风险等级评价结果为Ⅱ级“需考虑的”,评价指标体系和评价方法对其风险等级评价具有较好的可行性,为抗浮锚杆系统风险等级评价和安全管理提供依据。     

基于加权证据理论的故障模式分析方法研究

针对采用传统风险优先数方法进行故障模式分析中存在不同故障模式的风险优先数值相等、风险参数的微小变化引起故障模式危害度等级波动较大的问题,从处理不确定性问题的方法论角度,提出了一种基于加权证据理论的故障模式分析方法。该方法将专家在风险参数评估过程中的认知不确定性分为基本可信度和专家属性权重分别进行量化,进而对认知不确定性进行传递和处理,实现了故障模式危害度等级的有序排列。实例分析及与现有研究结果的比较,验证了提出方法的实用性和有效性。     

基于CoES模型的我国金融系统性风险度量

为了更加准确地度量金融系统性风险,预防灾难性金融风险事件发生,本文基于尾部损失的均值提出了一个新的度量系统性风险的方法——CoES模型,相对于传统的CoVaR模型来说,该方法更关注尾部损失的均值而不仅仅是单一分位点上的期望损失,能够更加准确地捕捉系统性风险,为金融系统监管提供更为有效的信息.最后,本文将该方法用于度量2007-2016年间共21个金融机构对我国金融市场系统性风险的贡献.研究结果发现:1)CoVaR模型可能低估了金融机构的系统性风险;2)当银行行业受到冲击时,其对整个金融系统造成的风险最大,其次是保险,房地产和多元金融行业;3)在银行行业中,对系统性风险贡献最大的当属工商银行和中国银行,应对其进行重点监管;4)相对于银行和房地产行业,保险行业和多元金融行业自身的VaR值较高,但对金融系统性风险的贡献较低,因此应注意对其自身风险的管理.     

知识地图大数据视角下首都安全“3+1”风险预控系统模型构建关键技术与设计

目的以《北京城市安全隐患治理三年行动方案(2018—2020年)》为依据,利用知识地图大数据分析与挖掘技术,从海量的首都安全大数据中提炼有效信息并合理应用,构建首都社会安全“3+1”风险预控模式。方法利用知识本体映射方法以及信息构建技术、数据分析技术,明晰首都安全风险隐患,构建首都安全风险预控知识地图。结果通过知识建模、知识抽取,梳理安全事故发生链的全过程中蕴涵的知识关联、因果关联,建设首都安全的人物知识地图、机构知识地图、成果知识地图、首都安全风险预控平台。结论构建首都安全风险知识地图,为挖掘与分析首都安全事件数据知识链提供有效依据;建立大数据视角下的首都安全知识单元地图及其网络关系,为“平安北京”风险预警预控的多元协作系统、应急管理系统、公共安全系统建设提供有价值的参考。     

城市化品质、城市韧性与“台风-暴雨”灾害风险分析——以7个东南沿海省市为例

 基于中国7个东南沿海省市2005-2019年的面板数据，量化评价了城市化品质、城市韧性和“台风-暴雨”灾害风险，分析了城市化品质与城市韧性的耦合协调度，并对城市韧性在城市化品质对“台风-暴雨”灾害风险影响中的中介效应做出了实证分析。结果显示：7个东南沿海省市的城市化品质与城市韧性的耦合协调度存在差异，总体上经历了“先降后升”的变化。高品质城市化和高城市韧性水平对“台风-暴雨”灾害风险起到显著减弱作用，城市韧性在城市化品质与“台风-暴雨”灾害风险间发挥中介作用。但受目前城市韧性各组成部分发展不均衡的影响，经济韧性、社会韧性与生态韧性发挥部分中介效应，而基础设施韧性发挥遮掩效应。     

基于高维分位数因子模型的中国股市尾部系统风险分析

利用高维分位数因子模型提取个股分位数变化的共同成分以衡量尾部系统风险，采用正则化回归分析尾部系统风险的宏观来源，通过截面回归探讨企业特质对尾部系统风险受宏观风险因子影响差异的作用。研究表明，中国股市尾部系统风险具有较强的高低位不对称性，高位尾部风险更多地与市场不确定性增大相联系，具有更强波动性且受宏观风险因素影响复杂度更高。尾部系统风险的不对称性随极端条件的加剧增强。企业特征能够对尾部系统风险受宏观风险因素影响的差异进行解释，企业规模、资产负债率及可持续增长率是影响这一差异性的重要因素。     

Forecasting local currency bond risk premia of emerging markets: The role of cross-country macrofinancial linkages

In this paper, we forecast local currency debt of five major emerging market countries (Brazil, Indonesia, Mexico, South Africa, and Turkey) over the period January 2010 to January 2019 (with an in-sample period: March 2005 to December 2009). We exploit information from a large set of economic and financial time series to assess the importance not only of “own-country” factors (derived from principal component and partial least squares approaches), but also create “global” predictors by combining the country-specific variables across the five emerging economies. We find that, while information on own-country factors can outperform the historical average model, global factors tend to produce not only greater statistical and economic gains, but also enhance market timing ability of investors, especially when we use the target variable (bond premium) approach under the partial least squares method to extract our factors. Our results have important implications not only for fund managers but also for policymakers.     

2019年地下空间工程技术热点回眸

 2019年地下空间工程在工程建设和技术进步方面取得了一系列成果。以重点工程为背景，介绍了超大直径盾构隧道的施工难点和技术突破；依托大型项目，分析了地下综合体的功能定位和设计趋势。由于地下工程事故现象频发，指出了目前国内对工程风险管控的不足。结合国内智能化地下工程的研究热点，介绍了信息化技术在地下空间中的应用。