投资中心考核指标的分析与选择

分析了目前被企业广为使用的投资中心业绩评价指标——投资利润率和剩余收益的优点和弊病；通过当前投资中心业绩评价与项目评估指标缺乏联系这一事实，阐述了以现金流量为基础的现金回收率指标能更为准确的考核投资中心业绩。     

聪明不过中华网

截至2001年9月底，到处投资花钱的中华网尚有4．6亿美元的现金、现金等价物及有价证券。     

美国劳动者财力之进展

一　劳动者投资之方法 美国现时为世界资本最充足之国家,亦为劳动者财力发展最速之国家。其经济进化之趋势将使劳动者次第自变为小资本家,而使劳资两阶级逐渐合而为一。美国劳动者现时财力进展之速,至少有三种明徵:第一有关於各种旧式积蓄之统计,如储蓄银行之存款,建筑与借贷协会之资产,及各保险公司所收保险金等,足以证明劳动者积蓄之增加。第二则有关於劳动者购卖各种公司股票及债票之报告,足以证明劳动者投资之增多。此种投资数目虽不完全,已极堪注意。最後则有劳动银行,为劳动者财力进展之新现象。请分述之。 甲.关於储蓄存款之增加,兹…     

小议现金流量表的财务分析

现金流量表与资产负债表及损益表构成了企业完整的会计报表信息体系,本文阐述了在分析运用现金流量表时,注意与资产负债表和损益表相结合,从现金流量的角度对企业进行考核,了解企业筹措现金、生成现金的能力,将有助于对公司的整体财务状况有更为深入和客观的把握.     

现金浮游量利用的风险控制

定量描述了利用现金浮游量的风险 ,给出了在一定风险水平下 ,现金浮游量可利用比例及时间的确定方法     

对当前农信社现金流通状况的分析评价

文章就近年来农信现金投放大的态势未得到根本控制，对辖内农村信用社的现金流通情况调查进行了论述。     

企业短期偿债能力分析问题之我见

分析企业短期偿债能力的关键在于弄清企业流动资产与流动负债的关系,以及资产变现速度的快慢。本文通过对流动比率、速动比率、现金比率、应收帐款周转率和存货周转率的对比分析,认为评价一个企业短期偿债能力的高低,应当对这五个指标进行综合考察,才能做出真实可信的判断。     

商业现金垫款模式下的企业融资库存北大核心CSCDCSSCI

商业现金垫款是一种新兴的融资方式,特别适用于资金不足的中小型生产(零售)商。本文首次对资金受限的生产(零售)商在商业现金垫款模式下进行融资和库存联合决策的问题进行了研究,建立了在该模式下的报童模型。现金垫款模式下报童问题的目标函数不能转化为单决策变量的,这区别于贷款模式下的问题。为得到问题的最优解,文中分析了不同参数条件下的可行域,并针对不同情况给出了模型的最优决策,随后论证了最优决策与分配比例之间的关系。最后通过求解算例验证了结论的有效性并解释了其管理意义。     

浅析我国中小企业现金流的控制对策

现金在企业的经营过程中所起的作用如同人的血液一样不可缺少。因此，现金在企业的发展中流转的是否顺畅，对企业的生存和发展来讲，显得至关重要，尤其是对于融资比较困难的中小企业来讲，就更显得尤为重要。经营性现金流量在企业的经营运转中是一个重要数据，因为经营性现金流从非常基本的层面显示出来自经营业务的现金流入是否足以弥补该企业日常的现金流出。当一个企业出现负的现金流量时，通常来讲，一方面说明该企业正处于产品的初创时期；另一方面说明该企业的经营性资金出现了短缺。在这种情况下，企业的资金来源主要依靠举债和融资，因此，     

现金流量日记账编制现金流量表法

从现行编制现金流量表方法存在的不足之处入手，设想出用现金流量日记账编制现金流量表，并对其基本原理，程序和方法，优点，应注意问题等方面进行了阐述。