探析施工企业财务管理中内部控制的风险

该研究以施工企业内部控制工作为平台,展开了对内部控制风险的研讨,在分析内部控制工作对施工企业重要价值的前提下,分析了施工企业进行财务管理工作时存在内部控制风险的类型,提出了规范企业内部控制体系,提高施工企业财务人员和内部控制管理人员素质,强化施工企业内部控制工作监督等具体措施,希望能够从施工企业具体的财务管理工作中预防内部控制的风险,提升施工企业管理工作、财务工作和内部控制工作的实际水平。     

地铁屏蔽门事故分析及风险控制研究

地铁屏蔽门事故时有发生,屏蔽门安全系统的建设以及使用情况受到人们密切关注。通过对地铁屏蔽门典型事故案例以及事故树分析,结果表明事故的发生主要有三方面原因,并由此提出了风险控制措施,以期为地铁屏蔽门系统的改进提供一些依据,减少事故的发生。     

干旱风险与水资源短缺风险关系辨析?

从风险发生前、发生中、发生后3个方面探究干旱风险与水资源短缺风险的关系,分析表明在风险发生前干旱风险和水资源短缺风险存在着共同的致险因子——降水量和蒸发量,当降水量持续偏少或者蒸发量持续偏高时,两者可能同时发生,并且干旱风险有可能引起水资源短缺风险;在风险发生过程中干旱和水资源短缺是属于不同的现象;而在风险发生后2种风险在损失预估方面也有所不同,干旱风险侧重于农业损失,水资源短缺风险不仅对农业,对其他产业都带来损失,两者同时发生后存在着相互促进的作用,提升了风险发生后的等级程度.     

由双不动点映射生成的乘性类Langevin噪声驱动的过阻尼分数阶棘齿

本文研究双不动点映射生成的乘性类Langevin噪声驱动的过阻尼分数阶波动势模型的定向输运,其中的确定性类Langevin噪声是混沌噪声的自然推广,由仅具有两个不动点的逐段单调映射迭代产生.数值模拟结果显示:当模型同时空、时对称破缺时定向流出现,且噪声参数的变化可以引起定向流的振荡、衰减与逆转.值得注意的是该定向输运行并不依赖于热扩散,即棘齿是非热的.     

突发事件环境下风险厌恶型报童博弈模型

在考虑突发事件导致决策者风险厌恶的情况下,研究了一个风险厌恶型的报童博弈模型.两个零售商分别出售两种具有可替代性的商品中的一种,当其中一种商品缺货时,顾客会以一定的概率选择另一种商品作为替代品.由于两种商品可以相互替代,两个零售商之间存在竞争关系.以条件风险价值作为风险度量方法,构建了以零售商期望收益最大化为目标的非合作博弈模型,证明了纳什均衡的存在与唯一性.同时研究了商品的替代率以及零售商的风险厌恶程度对最优决策的影响.最后通过数值例子对研究结果进行了验证.     

信用危机下可违约债券组合风险集成度量:基于三因子强度定价模型

可违约债券一旦一个信用违约事件突发后,可导致一系列的可违约债券的相续违约,通过对可违约债券组合风险集成度量进行研究,为金融机构进行金融应急管理和科学决策提供理论依据,同时有利于金融机构完善金融系统在这方面应急处置机制.针对可违约债券组合中的信用-市场风险相关性和各债务人信用相关性,可从不同风险类型识别出的共同的风险驱动因子出发构建风险整合框架.假设债券的违约强度仿射地依赖于系统市场风险因子、系统信用风险因子、特质信用风险因子等组成的基础状态向量,推导出了基于三因子仿射强度的可违约债券价格,把可违约债券双因子强度定价模型拓展为三因子强度定价模型.在此基础上,建立了可违约债券组合风险集成度量的Monte Carlo方法,得出同一个风险计算期下反映市场风险和信用风险这两类风险的损失分布,进而能求得组合的VaR值,在同一个框架下同时捕捉可违约债券的两类风险.最后运用提出的基于三因子仿射强度的风险集成度量模型对短期融资券组合的风险进行数值计算,并与基于双因子仿射强度的风险集成度量模型得到的VaR值进行比较分析.     

有机热载体炉运行风险评价方法研究

运用人-机-环境系统工程原理,对有机热载体炉运行风险的人机环境系统进行综合评估.根据专家法确定指标层的值,在熵度法计算指标层权重、层次分析法和专家法计算准则层权重的基础上,评估指标层风险、各子系统风险和人机环境系统的综合风险,通过一致性检验表明该模型是合理可行的.将该模型应用到某台有机热载体炉运行风险评价中,得出目前有机热载体炉实际运行中人机环境指标的权重分别为:1.830、1.293、1.749,比较得出人和环境这两个指标比有机热载体炉设备本体的权重大0.5左右.这表明我们需要更多关注人员素质和环境管理,最后对风险评估值中较大的指标层提出了具体的改进措施,该评价方法对有机热载体炉定期检测有一定的指导意义.     

基于违约风险的供应链信用契约协调设计

为了发现两级供应链中供应商信用合约定价机制,在供应链决策主体中增加了违约风险的期望损失,研究了两级集成供应链和分散供应链的最优决策,讨论了供应商作为供应链协调的领导者如何给商业信用风险定价,才能实现分散供应链的协调.结论认为商业信用的风险定价与资本市场的风险溢价定价遵从共同的规律,即资本资产定价模型显示的高风险高收益.     

阈值策略下带扰动的二元相关对偶风险模型的研究

基于带扰动的二元对偶风险模型,考虑在阈值策略下的分红。得出了公司直到破产时刻为止的累积红利期望现值函数所满足的两个积分-微分方程,并求出了这种情况下的广义Lundberg基本方程,同时运用Laplace变换得出了积分-微分方程的解。最后给出一个数值例子。     

我国中药材价格波动影响因素的实证研究 ——基于因子分析和向量自回归模型

近年来,中药材价格持续上涨,并屡屡出现价格暴涨暴跌的情况,给药农、药材商、消费者以及中药材市场都带来了不小的影响。通过因子分析我国中药材价格波动影响因素,研究发现:我国通货膨胀与生产成本的综合因子对我国中药材价格波动的解释力最强,影响最为显著,供给因子也具有显著的影响;在因子分析的基础上运用向量自回归模型对各具体影响因素进行分析发现:中药材价格受自身的滞后影响显著;中药材种植面积对我国中药材价格波动影响也较大;农业生产资料价格指数和受灾情况也对我国中药材价格的波动具有一定的影响,并整体呈现逐年上涨的趋势;西药类商品零售价格指数的影响并不显著。