银行会计存在的主要问题及风险分析

随着商业银行柜面业务品种的不断扩大,基层机构会计核算的操作风险也在增加。银行会计部门存在有不按规定保管使用柜员卡、大额支付与大额提现签字审批制度执行不到位、不按规定办理上门收款业务、未按规定实行不相容岗位的分离作业、未按规定办理挂失业务、未按规定执行验印制度、不按规定开户或开户手续不完整等主要问题。深刻剖析其风险隐患,可有效防范会计风险,促进银行审慎经营和管理,从而保障银行资金安全。     

The Loan-to-value Ratio of CERs Mortgage Financing

质押率的确定是进行质押融资的核心工作之一,合理的质押率是银行控制质押风险的重要途径。本文综合考虑了CERs收益权质押融资所面临的价格波动风险、借款企业的减排水平、违约风险和国家宏观经济风险等因素,在银行保持风险水平一致的基础上构建了CERs收益权质押融资业务的质押率模型。研究表明：最优质押率与银行愿意承受最大损失下的最大质押率之间的大小关系不是由企业期末CERs的完成率、CERs的初始价格及银行愿意承受的最大贷款损失度所决定的,而是由企业的违约概率、银行的贷款利率、资金成本、贷款时间及银行能够承受最大损失发生的概率所决定。最后,以欧洲气候交易所的CERs数据为基础进行算例分析。     

银行会计岗位的风险与防范

银行的所有经营活动都要经过会计核算，就当前银行会计风险形成的原因进行了探讨，从提高会计人员的整体素质，保证内控机制的畅通，完善会计核算制度等方面，提出了合理的防范措施，以便减少银行因会计风险造成的损失。     

仓单质押业务的运作模式与风险评估指标体系

仓单质押业务打破了固定资产抵押贷款的传统思维,拓宽了贷款抵押担保的范围,有效缓解了中小企业融资难题,同时也为银行开辟了一个新的业务领域。但在具体操作中,由于涉及借款企业、银行和物流企业三方关系,操作环节复杂,加之又是一项信贷创新产品,缺乏成熟的管理经验,因而在开办过程中出现了一定风险,如何有效地识别、评估和控制风险成为顺利开展该项业务的关键。本文在明确仓单质押业务的含义和运作模式的基础上,以银行所承担的风险为立足点,构建了一套比较全面、合理的仓单质押业务风险评估指标体系。     

纽约的外国银行

当美国银行向海外扩张时,外国银行也迅速进入了美国。在美国的外国银行的分支机构有四种形式:分行、办事处、代表处和附属机构.分行可以经营全部商业银行业务,它既可以办理贷款,也可以吸收存款,开展信托业务。办事处可以经营一部分商业银行的业务,如发放贷款、开立信用证、提供代理行服务、参加货币市场和外汇市场交易,但不能办理存款业务,也不能开展信托业务.代表处则不办理具体业务,起联络、沟通东道国与外国银行总行之间业务往来的作用。分行、办事处和代表处都属于外国银行总行的一个组成部分。附属机构是另外注册的银行,可以经营一切银行业务,但必须受美国联邦法律和有关规定的约束。     

中小企业信用担保制度的法理分析

本文从经济法规制的视角研究我国中小企业信用担保制度。首先分析中小企业信用担保制度是经济学理论逻辑推演的结果;其次说明中小企业信用担保制度契合于经济法法理;最后,笔者对政府、银行、中小企业与信用担保机构之间的法律关系进行合理构架。     

我国商业银行操作风险形成机理的博弈分析

银行经营管理过程中普遍存在着委托代理关系和岗位牵制关系,这两大关系中利益相关当事人的博弈会导致形成操作风险.利用不完全信息的静态博弈模型时委托代理关系进行博弈分析,利用不完全信息的动态博弈模型对岗位牵制关系进行博弈分析,结果表明,激励与约束制度应同时运用并且适当,才能在短期内有助于防范操作风险,但从长期看,激励约束制度的运用在降低操作风险发生频率的同时,会加重操作风险发生时的损失程度.     

银监会将确定2～3家银行作为小企业贷款联系银行

日前，中国银监会在北京召开了完善小企业金融服务工作会议。银监会副主席史纪良表示，银监会将尽快向各银行下发《商业银行开展小企业贷款业务指导意见》，并就指导意见的内容对有关银行进行培训；各银行要做好市场调研、机构设置、产品开发与设计、人员培训、制度建设、系统配置等相关准备工作。银监会还将具体确定2～3家银行作为小企业贷款联系行，     

我国土地承包经营权的抵押问题分析——以农村金融担保为基础

建立农村土地承包经营权抵押担保制度具有现实的意义，但现行的金融担保制度下，农村土地承包经营权抵押还存在着一些障碍。由于存在着现行的障碍，本文提出了完一事我国农村土地承包经营权抵押担保制度的基本思路，设立类似外国土地银行的政策性银行主管土地承包经营权的抵押贷款业务，业务内容包括政策性银行的相关政策性业务和分支机构的业务内容。     

银行对公业务风险监测研究

对公业务是各种商业银行最重要的主营业务之一。市场竞争的加剧需要我国各银行加大对公业务开展力度,这种业务量的扩大就意味着经营风险也会增加,因此,我国银行应加强对公业务操作风险的监测与管理。     

试论商业银行经营风险及防范

商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用。导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点,一旦银行经营风险转化成现实损失,不仅可能导致银行破产,     

基于经理人行为决策模型的银行信贷操作风险研究

针对银行信贷业务中的操作风险问题,通过构建银行信贷模型及银行经理人行为选择模型,分析了不同情况下,经理人的行为选择对银行信贷收益波动性的影响,利用相关银行信贷风险数据,模拟银行信贷中操作风险的测量;从理论和操作方面证明了银行经理的行为对银行风险的影响,提出了包含过程、内控、人才管理的信贷操作风险管理措施。     

预先承诺制的逆向选择问题探析

预先承诺制是国际金融界最近提出的一种新型金融监管模式,被认为符合金融监管的激励相容原则。本文在预先承诺制标准出台的背景基础上,分析预先承诺制下银行交易损失突破承诺值后所遭受的声誉影响,探讨不同规模银行在面临交易损失信息披露以后的不同反映和合适策略,并得出结论:交易业务规模占整体银行业务比例较小的银行在实施预先承诺制时,会造成某种程度的逆向选择。     

融资担保的推进与监管完善——对在沪台资企业融资途径的探讨

面对台资企业融资难的问题,融资担保则是解决的有效途径之一。我国现行的融资担保制度对于银行和担保机构合作中存在的潜在风险的防范仍显得有所不足,可以进一步完善担保责任分担制、发展再担保业务、控制担保程序。结合自贸区的建设,在两岸展开融资担保合作,并针对台企成立政策性融资担保机构,或将为解决台企的融资难问题提供新的方案。     

对银行延伸柜台业务操作模式的管理初探

简要介绍了银行延伸柜台产生的背景及当前的基本业务状况,重点从业务操作规范和防范业务风险两方面,阐述了在该业务模式下的会计结算业务探作流程和风险防范措施上的管理对策。     

中国农地金融制度体系的基础制度构建

根据我国目前农地金融制度体系存在的有关制度缺陷，提出了建立农地金融制度的基础制度：(1)改革农地经营方式，明确农村土地所有权，稳定土地承包权，促进农地使用权合理流转，健全土地产权法规；（2）采用避免风险、控制损失与转嫁风险等措施，防范农地金融风险；(3)建立科学的农地评估体系，提高评估从业人员素质，正确处理政府、评估师协会、评估机构和评估师的关系，促进评估机构开展公平竞争，允许国外土地评估机构进入中国评估市场。     

关于我国银行会计联行风险问题的探讨

银行会计联行作为金融服务的重要部门,发挥着越来越重要的作用。由于银行会计联行风险被银行业界的忽视,发生过多起银行会计人员窃取会计联行资金的案件,给国家及金融企业的财产造成了巨大的损失。本文从造成银行会计联行风险的原因着手,结合银行会计联行业务存在的风险点,从不同的角度探讨银行会计联行风险的防范。     

基于损失分布模型的操作风险相关性及算法

根据新巴塞尔协议关于银行操作风险计量的基本框架,讨论了高级计量法下不同产品条线/风险类型单元的操作风险之间的相关性问题,并运用损失分布模型计算不同单元的操作风险累计损失之间的相关系数,尝试用Copula算法来计算相关系数矩阵,并将结果应用于操作风险资本配置.     

商业银行会计柜面操作风险产生的原因与对策

阐述了商业银行会计业务柜面操作风险的表现形式,分析了造成商业银行会计业务柜面操作风险的原因,从加强会计监督、设置科学操作流程、强化制度建设、提高人员素质及建立会计行为风险预警制度等方面探寻了商业银行控制会计业务柜面操作风险的对策。     

面板数据模型在信贷资产证券化中的应用

根据信贷资产证券化试点实况的面板数据及时间序列数据,采用固定效应模型,实证分析了信贷资产证券化对商业银行的Z分数、加权资产资本充足率及贷款损失准备的影响.结果表明,信贷资产证券化规模的扩张会显著提高银行的Z分数和资本充足率,而对贷款损失准备具有显著的负效应,即信贷资产证券化业务可以减小银行面临的风险.