资金营运分析的最优计量基础

营运资金分析的关键,在于能够更全面地揭示企业筹资、经营及投资活动中资金流量的信息.营运资金流动的信息量与界定资金流量计量基础直接相关,不同性质资金所包括的经济内涵不同,其流动过程所能提供的信息量也不同.现金会计报表体系是以营运资金本身作为流量基础进行分析的,由于营运资金范畴大于"现金"范畴,所以在提供信息量以及判断企业偿债能力、获利能力方面,其适应性和相关性都不如"现金"广泛.本文从相关会计指标的逻辑关系角度进行推导,说明现金流量的这一特点.     

企业现金流量定量分析

基于现金流量定量分析滞后,本文提出现金流量模式、经营现金营运定量分析、现金偿债定量分析和现金及现金等价物净增加额定量分析,建立现金营运指数模型;分析企业的财务状况、营运能力和获取现金流量的能力,解决影响企业发展的财务问题,提高企业利用现金流量加强财务管理的能力。     

浅析我国中小企业营运资金存在的问题及对策

如何运用较少的营运资金来维系企业的正常运转,并使企业得到较快速的发展,这是许多中小企业所面临的问题。中小企业由于规模小,资金少,所以在营运资本的管理决策中经常面临困窘的局面。现金周转不顺利、为现金周转付出较高代价、难以筹集到所需要的资金等。本文就这些问题进行一些探讨,分析中小企业在营运资金及其管理上存在的一些问题,并提出了使营运资金效用最大化的建议。     

浅谈如何运用现金流量表进行财务分析

现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物的流入和流出信息的会计报表，它是一张动态报表。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析，来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。对现金流量表进行分析，应按现金流量结构分析、偿债能力分析、支付能力分析、企业再投资能力分析、获现能力分析、盈利质量分析进行。同时注意报表的可靠性、可比性和有效性。     

论我国企业实行"零营运资金管理"

“零营运资金管理”是一种极限式的管理，在满足企业对流动资产基本需求的前提下，尽可能地降低企业在流动资产上的投资额，即要以最小的流动资产投入获取最大的销售收入。本文论述了企业运用“零营运资金管理”的必要性，并提出了企业实施“零营运资金管理”应采取的对策。     

新零售模式下T公司营运资金管理研究

随着我国经济稳步发展,零售行业也在不断地进行改革优化,进行新零售模式的转型。通过与消费者进行对接,利用自身门店数量的优势,将各环节的合作网络铺开,使营运资金的规模逐步扩大。营运资金对一个企业来说恰似血脉流动,周而复始地在企业的经营中不断保持循环的状态。因此,这部分资金的管理需要企业引起重视。该文以服装业T公司为研究对象,基于渠道视角对新零售模式下企业营运资金管理进行分析,总结T公司在营运资金管理上存在的问题并提出优化建议。     

基于渠道的营运资金管理探讨

良好的企业营运资金管理不仅能够降低企业的财务风险,使企业拥有较强的偿债能力,还能够使企业获得足够的盈利能力。该文基于渠道的营运资金管理理论,结合华剑机械有限公司的案例,对营运资金管理绩效评价指标进行了计算和评价,提出了基于渠道营运资金管理的管理策略。     

浅谈现金流量表与企业财务状况

现金流量表是企业一定期间的经营活动、投资活动的动态财务报表,也是世界上通行的主要会计报表之一。是分析企业财务管理水平和制定营运资金计划,以加强财务管理和用好资金的重要依据。     

基于渠道管理理论的营运资金管理研究——以A公司为例

运营资金是现代公司在运行过程中最重要的资源，运营资金管理能力是现代公司核心竞争力的重要内容，提高公司运营资金管理能力对于提升公司的市场竞争力有重要意义。本文首先介绍了营运资金管理一些内容，并指出其中存在的一些问题，分析将渠道管理理论切入营运资金管理，从一种新的视角建立渠道管理为中心的营运资金框架，通过对A公司具体案例研究，进行有效的资金管理体系探索，为A公司及其他公司完善资金管理提供借鉴。     

HS城建集团营运资金战略研究

在城镇化进程推进过程中,城市建设成为建筑业增长的亮点。在市场格局日新月异的今天,自身硬是打铁的重要资本。HS城建集团有限公司在营运资金、管理方面的隐患不断外化,严重威胁到自身市场竞争力。在财务管理中,营运资金不仅是基础性资金支撑,而且其流动与周转都将直接体现着其发展的健康程度。HS集团公司作为建筑型企业,其面对营运资金的依赖显得更为突出。     

略谈随机模式下“最佳现金持有量”计算

最佳现金持有量是指既满足企业资金流动所需，又不影响企业发展速度的现金持有量，在激烈的市场竞争中，企业保持最佳现金持有量是非常必要的。在众多的方法中，本文选取了随机模式，期待该方法的进一步完善。     

现金流量表的两种分析方法

现金流量表是资产负债表和利润表的桥梁，是对上述两表批露内容的进一步细化。它向信息使用者提供了企业在一定时期内的现金流入流出情况，表明了企业获得现金和现金等价物的能力。利用现金流量表时企业现金流量结构、偿债能力、获取现金能力、股利支付能力和盈利质量进行分析，对于报表信息使用者的经营决策非常重要。     

浅议企业营运资金财务内部控制设计

本文以企业营运资金管理的目标和要求为切入点,对企业目前营运资金管理的现状进行了描述,并从营运资金关键控制点、控制制度和控制流程三方面对企业营运资金财务内部控制设计进行了分析与探讨。     

财务报表分析

财务报表分析的目的是运用财务数据评价企业当前和过去的业绩并评估其可持续性,给信息使用者提供各种财务信息,包括企业短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、盈利能力等,为报表使用人做出相关决策提供了依据和帮助。本文围绕上述内容进行了阐述。     

现金流量表的作用及分析应用

现金流量表是综合反映企业在一定会计期间内有关现金及现金等价物的变动及其原因信息的报表,也反映期间的经营活动、投资活动和筹资活动的动态财务报表。通过现金流量表的编表和分析,对于加强企业资金管理,合理进行投资、筹资,把握企业资金收支的规模,增强现金流转能力具有重要作用。     

存货销售规模的确定方法

存货是企业所持有的用以生产或销售的各种物资,它在企业流动资产中所占的比重较大,是企业经营中重要的营运资金,如果企业存货管理不善,将会给企业造成很大的影响,因此,存货的管理在企业财务管理中具有重要的地位。本文以与存货销售规模指标相关的利润指标和营运能力为切入点,定量对存货销售规模指标进行分析,研究存货销售规模的确认方法问题。存货销售目标的确定方法多种多样,本文主要研究的两种方法是:营运能力分析法、量本利分析法。     

银行承兑汇票应纳入现金等价物范畴

介绍了现金流量表在我国的历史沿革及其作用,阐述了现金流量表的编制基础,分析了银行承兑汇票及其特点,论述了企业应将银行承兑汇票纳入现金流量表中的"现金及现金等价物"范畴。     

现代汉语基本层次范畴参与构词的理据、来源及其他

现代汉语普遍使用基本层次范畴来表达下属范畴，其身份是偏正式复合词中表“类属”特征的中心语素，形成“指别＋类属（基本层次范畴）”的分析型表达方式；从认知角度来看，由基本层次范畴所表示的类属特征构成符号显性理据的基础，其理据义最贴近交际义；一些意义宽泛的根词在汉语词汇化进程中被挑选出来，逐渐变成构词能力强、具备类属特征的基本层次范畴；从跨语言比较角度看，分析型表达方式具有明晰、经济和能产等优点，因而在不同语言中具有相当的普适性。     

营运资金风险分析与控制

营运资金贯穿于企业经营活动全过程,是企业整体资金运作的支撑,然而现实中,营运资金又往往是企业资金链中的薄弱环节,营运资金风险成为现代企业面临的主要财务风险,其风险管理复杂、频繁且不容延缓。本文在深入分析营运资金风险的基础上,针对性地探讨风险控制策略。     

零营运资金管理

本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点,以及实现该管理方法的有效途径,同时提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。