新一轮个税改革背景下高校个税筹划研究

2019年起新修改后的《中华人民共和国个人所得税法》全面实施,此次个税改革优化调整了起征点及税率结构,增加了专项附加扣除、反避税条例等。新个税法实施后,高校在教职工应发收入确定的前提下,合理利用法律法规降低职工税负,增加职工实际收入,具有实际意义。文章结合新个税税法的改革及高校税收筹划工作情况,重点研究"综合所得收入"概念下的高校个人所得税税收筹划的要点及方法,希望能够促进高校财务积极开展个人所得税筹划,维护教师的利益。     

高校教职工工资薪金个人所得税税务筹划

文章通过对高校教职工工资薪金的个人所得税的税务筹划,以增加教职工的税后净收益。     

高校个人所得税纳税现状与筹划分析

随着我国经济的快速发展,高校教师收入水平的不断提高,高校个人所得税征收已成为个人所得税收入的主要来源之一。本文主要对现实中高校纳税现状进行简单分析,并且提出几点筹划建议。     

个人所得税纳税筹划的渠道分析

经济的飞速发展使得个人的收入迅速上升,个人所得税也随之增加.由此,个人所得税的纳税筹划越来越引起纳税人的高度重视.个人所得税的纳税筹划不能盲目进行,必须遵循一定的思路.     

个人所得税的优化模型

随着我国人民收入水平的迅速提高,个人所得税对个人税后收入的影响程度越来越大.企业和个人在自觉增强个人所得税纳税意识的同时,应合理利用个人所得税的规定,进行合理筹划,能较大程度地降低税负,增加税后收入.根据最新税法规定构建个人所得税的优化模型,然后通过分析论证简化模型,最后通过设计算法并用MATLAB实现程序,从而求解出个人所得税的最优方案.     

关于高校教师个人所得税的筹划建议

随着高校教师收入水平的不断提升,国家税务总局明确提出将高等院校作为个人所得税征管的重点.高等院校应根据高校教师收入的特点,设计合理的薪酬体系、福利制度,在合理合法的限度内尽可能降低高校教师的税收负担.作者在到其他单位及院校调研、并充分研究相关的法律法规的基础上,结合高校的实际薪酬体系和高校老师收入水平,提出一些高校教师个人所得税纳税筹划的途径,希望能在一定的程度上降低高校教师的税收负担.     

个人所得税的纳税筹划方案及探讨

本文从纳税筹划的原理和方法入手,以能源行业中的冀中能源东庞矿为例,在国家税收法规、政策允许的范围内,阐述了筹划个人所得税的意义及筹划方案,通过对筹资、投资、收入分配等事项的事先安排和策划,对职工的正当收入进行合理规划,维护正当所得收益,增加员工可支配收入,提高员工的工作积极性,增加公司团队的相对稳定性,指出了进行纳税筹划应该注意的几点问题。     

居民纳税人的个人所得税筹划方法

个人所得税是指对个人取得的各项应税所得所征收的一个税种,它具有征收面广,能够调节社会收入级差等特点,并且对企业的收益不会产生直接影响,是一种比较优良的税种.作为个人所得税的纳税人如何在法律、法规容许的范围内,对自己的应纳税额进行合理筹划,已被纳税人越来越重视.本文就居民纳税人的纳税筹划技巧,浅谈自己看法.     

浅析个人所得税的纳税筹划

随着我国经济的快速发展以及个人收入的逐步增长,越来越多的人成为个人所得税的纳税人;与之相应,财政收入中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势。从维护切身利益、减轻税收负担的角度出发,个人所得税纳税筹划受到越来越多人的高度重视[1]。该文就个人所得税纳税筹划的意义和必要性,以及其主要涉税项目具体的纳税筹划应用做浅要分析。     

个人所得税计算与纳税筹划

介绍了工资薪金所得等个人所得税的计算方法，通过实例分析了奖金发放方面的纳税筹划问题，阐述了个人取得全年一次性奖金或年终加薪的个人所得税计算方法，通过比较接近与超过一次性年终奖发放额的个人所得税临界点的应纳税款的差别，说明个人所得税的纳税筹划很有必要。     

高等学校现行社会保险问题的思考

社会保险作为收入分配中的组成部分,是高校教职工薪酬中的一种延期报酬,为所有高等学校教职工所十分关心。该文通过对高校社保现状及问题进行分析,并提出了一些建议和思考     

全年一次性奖的纳税筹划

按现行税法计算全年一次性奖应纳个人所得税时,会出现企业多发奖金员工税后收入反而减少,以及发放方式不同税负不同的现象。本文从企业和个人角度,结合案例分析了全年一次性奖纳税筹划的必要性,并提出了相应模式。     

劳务报酬所得税务筹划的探讨

个人所得税是我国第四大税种,与居民收入息息相关。本文从税务筹划的角度出发,论述了在不违背税法的前提下,运用一定的技巧和手段,对个人应税劳务收入的获得和审报进行了合理规划,以期能达到少缴个人所得税,平衡合法纳税和可支配收益最大化二者之间的目的。     

居民纳税人的个人所得税筹划方法

个人所得税是指对个人取得的各项应税所得所征收的一种税，它具有征收面广，能够调节社会收入级差等特点，并且对企业的收益不会产生直接影响，是一种比较优良的税种。作为个人所得税的纳税人如何在法律、法规容许的范围内，对自己的应纳税额进行合理筹划，已被纳税人越来越重视。本文就居民纳税人的纳税筹划技巧，浅谈自己看法，希望同仁批评指正。     

“公平税赋”原则下个人所得税的筹算

目前,个人所得税已成为我国的第二大税种,也是地方财政的重要支柱。个人收入所得税怎样正确计算、合理筹划,既不让国家税收减少,又不让个人收入受损,如何进行工资、薪金与劳务报酬的转换筹划,以及工资、薪金收入不均时的税收筹划,成为不少人关心的话题。因此,对该问题进行研究和讨论具有重要的意义。     

浅析个人所得税的纳税筹划

随着个人收入的不断增加,相应的个人所得税负担也逐渐加重。如何在依法纳税的前提下,通过筹划决策,减轻纳税人的负担,就成为纳税人普遍关心的问题。本文从纳税筹划的概念入手,阐述了个人所得税纳税筹划的意义、基本思路、具体方式和注意事项。     

高校引进人才“安家费”的税务筹划

随着高校之间人才竞争的加剧,很多高校,尤其是地方新建本科院校为吸引优秀人才加盟,竞相提供高额购房补贴或安家费。对于高校引进人才安家费等问题让高校财务人员感到困惑,是否应当扣缴个人所得税,如何进行税务筹划才能使税负最低。结合相关税法的规定,提出解决上述问题的对策和建议,是很多引进人才的高校面临的迫切问题。     

高校引进人才"安家费"的税务筹划

随着高校之间人才竞争的加剧,很多高校,尤其是地方新建本科院校为吸引优秀人才加盟,竞相提供高额购房补贴或安家费.对于高校引进人才安家费等问题让高校财务人员感到困惑,是否应当扣缴个人所得税,如何进行税务筹划才能使税负最低.结合相关税法的规定,提出解决上述问题的对策和建议,是很多引进人才的高校面临的迫切问题.     

新税法条件下年终奖月份的个人所得税筹划分析

本文依据最近全国人大通过的、将于今年9月起施行的新的个人所得税法,针对我国许多单位年末一次性发放当年年终奖的实际,通过分析新的税收政策对月酬劳与年终奖在适用税率确认上的差异,计算各种税率年终奖的应纳税所得额,并将它与不同税率的月酬劳的应纳税所得额相组合形成组合区间,得出个人所得税的筹划区间。在此基础上,采用定性分析与定量计算相结合的方法,分析筹划区间中应纳税所得额在月酬劳与年终奖之间的各种分配组合,特别是各组合的构成对税额的影响,进而推导出最佳的分配组合,找出最佳组合的分配规律,利用分配规律确定所有筹划区间的最佳分配组合,最终形成完整的应纳税所得额最佳分配明细表。对照该明细表,就可以查找出不同的收入额在月酬劳与年终奖之间的最佳的发放分配额度,从而达到在不违背政策规定的前提下,最大化地降低个人所得税,实现职工税后收入的最大化。     

个人所得税收入分配效应的模型分析

通过分析征税行为对征税前后的基尼系数的影响,讨论了个人所得税的收入分配效应.结论是只有当税赋基尼系数大于税前基尼系数时,征收个人所得税才能对收入分配起到调节作用.