房地产企业土地增值税纳税筹划方式探析

土地增值税作为当前国家宏观调控房地产市场的税收工具之一,是房地产企业最主要的税种和税收筹划重点所在。该文采用理论论证与案例分析相结合的研究方法,在对房地产企业土地增值税筹划现状进行简要介绍的基础上,重点分析了房地产企业土地增值税纳税筹划的主要方式,包括利用临界点方式、利用利息支出、通过灵活选择核算方式和利用不同的建房方式进行筹划等,并对不同的筹划方式进行了比较;最后,凝练出研究结论并提出相应的政策建议。     

企业增值税税收筹划策略研究

增值税是我国的主体税种,在企业中进行增值税的税收筹划对企业的税收负担有重要的影响。本文主要通过对增值税的税收筹划,达到降低企业税负或递延纳税的作用,从而进一步提高企业的经营水平。     

格霖纺织公司增值税税收筹划的浅探

随着市场经济的发展,企业涉税事项不断增加,如何在合理合法的范围内进行税收筹划,实现企业价值最大化目标,已成为众多企业关注的焦点。本文在调查宁波格霖纺织公司的增值税收筹划存在的现状以及主要问题的基础上,探索如何开展积极有效的税收筹划以此来减轻企业税收负担,最终实现企业价值最大化。     

税收筹划与增值税合理避税

从企业财务管理的角度出发，阐述了税收筹划的可能性和增值税合理避税的筹划方法。     

浅谈增值税的核算与完善

增值税在现行税收体系中占有举足轻重的地位，它不仅是国家税收的主要来源，也是企业缴纳的主要税种，因此，增值税也成为企业会计核算的重要组成部分。     

浅谈土地增值税清算的方法

土地增值税是房地产开发企业的主要税种之一，其重要性不亚于营业税和企业所得税，由于对企业的利润影响较大，故加强对土地增值税清算的筹划就更显重要。该文主要分析土地增值税的征收特点、清算条件、销售收入确认，开发产品计税扣除成本的审核，并针对减免税优惠政策采取了相应的清算办法。     

土地增值税应按率征收

中国税收政策的复杂性及中国企业的税负之重在全世界皆位前列。税收政策从来就是政府用来调控经济的常用及有效手段。我国土地增值税从1993年政策出台．1995年真正实施。实行过程历经免预征、免征、定率征收的方式,在房地产“暴利”论的经济大潮中在各地重新拉开全面清算的大旗,加大清算力度。要清算了,对于成本怎样扣除,不同期间如何分摊,政策如何理解与衔接,是存在于实操中的若干重要问题。政府每一年都出台一个或几个相关的法规。以期法规更清晰化和具实操性。但法规的宣传力度、各级执法人员的理解误差、专业水平,以及各地政府对于此税种的干涉程度。令不同地区出现不同的执行情况。而税务局在法规执行中所处的权威地位,也极大地影响了法规的执行。本文运用比较法．综合分析多个相关的法规条款,结合定率征收与清算方法的利弊。并结合本人实际工作经验,得出：土地增值税定率征收是最合适的,不但节省人力、物力、财力,而且加快了税款入库,减少弄虚作假,更重要的是向税收简化的方向推进。     

试析土地增值税征收中存在的问题及对策

土地是农业之本,也是人类赖以生存的基本保障.而土地税是政府对土地资源进行宏观调控的一项重要措施.它具有良好、稳定的税源,不仅对于增加财政收入,而且对加强土地资源的利用和管理、抑制投资交易等诸多方面都有着特殊的意义.但我国目前在土地增值税征收政策以及应用过程中还存在诸多问题,因此本文试对存在的问题进行分析并提出对策.     

议增值税的纳税筹划

一提起增值税,比较关注偷税、骗税上,而对业务的不当处理和不规范的财务操作造成增值税错缴却关注较少。本文利用纳税人类别的筹划、联营兼营分账核算、易货贸易视同销售开发票、分期收款开多张发票、代垫运费挂账等多种方式,浅论增值税的纳税筹划。     

浅谈增值税的税务筹划

增值税是我国三大流转税种之一,增值税纳税人在每个流转环节都必须计算相应的增值税额,月末汇总清缴。我国目前采用抵扣制的扣税办法计算缴纳增值税,即当期应该缴纳的税额等于当期销项税额减去当期进项税额。作为一个纳税义务人,有义务也必须正确核算缴纳税费,但是,为了减少纳税义务人的税务负担,基于税法的规定,在其允许的范围内,合理规划纳税行为,尽量减少税负或者延迟纳税的增值税税务筹划对于每个企业都具有重要意义。     

对完善我国增值税制的思考

增值税是目前我国流转税的主体税种，在增加财政收入、调节经济等方面发挥了重要作用，但也暴露出不少问题。主要有生产型增值税本身的缺陷，也有征税范围过窄带来的弊端，制约了增值税优点的发挥，因此应从几方面入手，对现行增值税进行改革，进一步完善增值税税制，使其更好地为社会主义市场经济服务。     

关于增值税若干问题的思考

通过对增值税征收管理各种突出问题的分析。从五个方面有针对性地提出了改进增值税征收管理的一系列税收对策：完善增值税制度，实行消费型增值税，降低税负：宽税基．扩大增值税的征收范围，避免重复课税；完善增值税小规模纳税人管理；严格管理，大力推广税控管理；加强纳税评估工作．预防犯罪新动向。     

施工企业增值税避税筹划的几点思考

通过对具体事例的分析,阐明了施工企业在从事跨行业经营时如何对涉及的增值税应税行为进行避税筹划。     

中国土地增值税制的缺陷与改革对策

开征土地增值税旨在均分土地财富、抑制土地投机,协调房地产市场发展。土地增值税征收效果不佳源于地方政府不配合、税制本身设计不合理以及房地产管理体制存在一定缺陷。税制设计过于复杂致使税管部门无法甄别是房地产增值还是成本太高;房产与地产分开管理为纳税人规避纳税提供了现实可能。进行税收制度创新、确保土地增值税的顺利征收是地方政府调控房地产市场的理性选择。     

利用供货单位的差异进行增值税税务筹划

税收贯穿于生产经营活动的全过程,因此税务筹划也存在于企业生产经营各个环节。增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,由于增值税涉及面广、税收量大,从而成为企业税收筹划的重点之一。所以说,进货环节也是增值税纳税筹划的重要方面。本文拟根据我国增值税税法规定,谈谈如何利用购货环节中供货单位的差异进行增值税税务筹划。     

浅析土地增值税在房地产行业中的征管问题

伴随着房地产业迅猛发展与土地增值税征管相对滞后的矛盾日益突出,房地产业土地增值税征管已成为当前税收征管工作的难点。本文从现行土地增值税的开征背景及作用出发,分析了土地增值税的征管现状及存在问题,提出了加强征管的对策与建议。     

土地增值税对房地产市场的经济效应分析

土地增值税在被忽视十多年之后,重新得到重视,并参与到国家宏观调控房地产市场的政策中来。这项税收政策是否能如所预期的,达到增加财政收入,调控房地产市场的目标呢,本文从经济学的角度,对其税收效应进行了分析。     

土地增值税对房地产市场的经济效应分析

土地增值税在被忽视十多年之后,重新得到重视,并参与到国家宏观调控房地产市场的政策中来。这项税收政策是否能如所预期的,达到增加财政收入,调控房地产市场的目标呢,本文从经济学的角度,对其税收效应进行分析。     

煤炭企业的增值税纳税筹划

对煤炭企业经营组织形式、销售方式以及税收优惠等问题进行了分析,对煤炭企业增值税纳税筹划提出了具体建议。     

旧城改造项目中土地增值税清算有关问题的探讨

研究了征收土地增值税政策对房地产市场中的旧城改造项目产生的影响,并对实际清算过程中遇到的问题进行分析,希望能在依法纳税与房地产开发企业健康持续发展之间寻找有效的解决方法。