完善制度 加强企业现金管理

现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分,是保证企业健康发展的关键,其中现金管理是现金流量管理的重点。现金管理主要包含企业库存现金、银行存款、本票、汇票管理等,加强企业现金管理应从严格控制现金库存量、抓好银行账户管理、及时核对往来账目、适时掌握现金的流向、发现异常等方面入手。     

企业现金预算分析

现金预算是所有有关现金收支预算的汇总,通常包括现金收入、现金支出、现金多余和不足,以及现金的筹集和运用等四个方面的内容。现金预算是企业现金管理的重要工具,有助于企业合理安排和调度资金,降低资金的使用成本。     

强化现金管理 促进效益最大化

现金是企业的命脉,现金足量、畅通,企业则兴旺发达,反之,企业则停滞不前,甚至倒闭破产。所以,应针对现金流动性最强收益性最弱的特点,确定合理的现金管理策略,促使其效益最大化。     

浅谈企业现金流量表分析

现金流量反映企业一定期间内现金及现金等价物流和入和流出的信息。现金和同企业的血液，对企业的正常运转起着不可替代的作用。完善现金流量表，是企业现金管理的关键。     

论怎样才能加强现金的管理

对现代工业企业来讲,现金管理是企业对内投资管理的重要内容。现金在企业资产总额中占有很大的比重,因为它在生产经营活动中具有较强的流动性。是交换和流通的手段,最容易被挪用和侵吞,其周转速度较快,资金利用效率也高,(现金的多少表明企业短期偿债能力的强弱)因此它在企业资产中占有重要的地位。我们必须加强现金的管理。     

建设商业银行企业现金管理产品的设想

现代企业集团正在推进企业资金管理信息化,建设好商业银行企业现金管理产品,可在客户营销中占得优势.在具体实施时,可先推出银企直联产品,再逐步推进企业现金池管理、企业资金管理、票据管理和经费管理等产品.     

县域现金管理模式选择

人民币供应充足、结构合理、整洁度达标、流通环境良好是人民银行作为中央银行进行货币管理的重要目标之一,是关系到社会稳定和广大人民群众切身利益的大事。人民银行撤并部分县级发行库后,县域现金供应成为人民银行现金管理的突出问题,本文试图以在不恢复县级发行库的县域,选择银行业金融机构设立现金代理行或代理发行库模式,探讨解决县域现金管理问题。     

现金帐户审计的理论与实践

现金的审计工作的目的是看现金的收支是否符合国家法律、法规,是否存在流失、浪费、奢侈腐败,是否扩大开支标准,现金收支业务是否存在借支、挪用等违法、违纪行为.现金是流动资金的重要组成部分,要严格按照现金管理制度合理办理收支业务,以便审计、监督、检查.本文对现金帐户审计的理论与实践进行阐述.     

现金管理个案研究

现金管理是现代经营管理的一项重要工作,美国一些公司的现金管理情况如何?笔者于今年春季由三位大学四年级同学协助,对美国加里福尼亚州十二家电子制造公司的现金管理作了一次实地调查。这十二家公司的选择基于如下条件: 1.是公开股票发行的公司,因为这种公司现金管理比较上轨道;2.都是电子制造公司,性质相同可以作比较;3.公司的总部设在旧金山海湾地区,靠近笔者就教之大学,便于直接访问财务负责人。调查项目共有七项:1.公司现金管理的目的是否足够明确;2.银行报告;3.应收帐款的收现和现金集中;4.付现;5.银行报酬;6.银行短期借款;7.剩余现金投资。对这七项分别说明之。     

企业现金管理工作中存在的问题及对策

论述了加强企业现金管理的必要性,就企业在现金管理过程中存在的问题进行了分析,提出了加强企业现金管理的有效措施.     

利用现金流量表分析企业财务状况

现金流量表是目前世界上通用的主要会计报表之一，利用现金流量表，可以了解企业的财务收支状况，加强企业的资金管理。从现金流量结构、现金流量趋势、财务比率3个方面说明如何利用现金流量表来分析企业的部分财务状况。     

试论"修正的收付实现制"在高校会计中的应用

会计确认是将某一项目作为一项资产、负债、营业收入、费用等正式记入或列入某一主体的财务报表的过程,会计确认基础主要有收付实现制和权责发生制,但随着社会经济环境的变化,逐渐出现了“修正的收付实现制”会计确认基础。新形势下高校预算会计的环境发生了很大变化,以收付实现制为确认基础的高校会计制度难以满足高校管理及社会各界在不同利益情况下对高校财务信息的不同需求。分析以收付实现制为基础高校会计确认的局限性,便于高校采取适合内部管理需要的“修正的收付实现制”确认基础,以提高高校财务信息的完整性、可信性和透明度,有效地将预算支出与预算责任联系起来,为以绩效管理为导向的高校改革创造条件。     

企业现金流量定量分析

基于现金流量定量分析滞后,本文提出现金流量模式、经营现金营运定量分析、现金偿债定量分析和现金及现金等价物净增加额定量分析,建立现金营运指数模型;分析企业的财务状况、营运能力和获取现金流量的能力,解决影响企业发展的财务问题,提高企业利用现金流量加强财务管理的能力。     

现金流量表在企业应用中存在的问题及建议

作为企业管理者,必须深刻认识到加强现金流量表管理对于保障企业可持续发展的重要.通过了解企业在报告期间的现金流人流出情况,把握企业主体现金流量的变化趋势,能判断企业获利能力、偿债能力、支付能力和盈利能力,以进一步加强企业管理的活动.我国企业现金流量管理还存在着诸多问题.加强企业现金流量管理,财务战略的高度制定企业现金流战略,正确将企业的现金资源与公司发展战略相匹配,实现企业价值最大化.     

浅析现金管理与企业发展

通过寻找现金管理中存在的主要问题,并加以客观分析,提出加强现金管理的建议。     

资金营运分析的最优计量基础

营运资金分析的关键,在于能够更全面地揭示企业筹资、经营及投资活动中资金流量的信息.营运资金流动的信息量与界定资金流量计量基础直接相关,不同性质资金所包括的经济内涵不同,其流动过程所能提供的信息量也不同.现金会计报表体系是以营运资金本身作为流量基础进行分析的,由于营运资金范畴大于"现金"范畴,所以在提供信息量以及判断企业偿债能力、获利能力方面,其适应性和相关性都不如"现金"广泛.本文从相关会计指标的逻辑关系角度进行推导,说明现金流量的这一特点.     

论现金流量表编制基础的缺陷及改进办法

分析现行现金流量表编制基础的弊端,在重新审视现金及现金等价物定义的基础上,提出了改进现金流量表编制基础的建议。     

自由现金流计算方法研究

对于净现值折现法（NPV）研究折现率的较多，一般要求对折现率进行多方面的考虑调整，以期找到一个最准确的折现率，这当然是必要的。然而，如果用于折现的现金流量有问题，即使采用了准确的折现率，其结果也将不会正确，可以预见用这样的结果来进行投资决策判断将是一个错误的判断。因此有必要研究用于折现的现金流量的正确概念和计算方法。本文对自由现金流的计算、计算方面的注意事项和应用检验三个方面进行了研究，同时对折现率的使用给出了一些建议。     

现金流量表的分析应用

阐述了现金流量表的分析应用在企业经营管理中的重要作用,指出现金流量表的分析应围绕着经营活动现金流量净额水平、投资活动现金流量和筹资活动现金流量来进行。