完善我国个人所得税的对策及建议

面对我国贫富差距逐步扩大,作为一项调节杠杆的个人所得税,它承担着重要的责任。因此有必要分析我国个税制度,发现其中的不足,借鉴各方的经验,来逐步改革我国的个税制度,完善税收制度,实现其调节收入分配的职能作用。     

从收入分配看个人所得税调整

我国居民收入分配的不均等已经达到相当程度。经济学中有关收入分配理论显示收入分配差距的过分拉大不利于经济发展。目前我国个人所得税总体真实税负偏低，因此应维持或提高现有个人所得税实际税负，加大政府对收入分配的调节力度。     

我国个人所得税征管中存在的主要问题及对策

我国个人所得税应有的调节分配、组织收入的功能仍然远未得到充分的发挥。为此,解决个人所得税征管问题提出几点对策。     

中国个人所得税税率的优化

为了进一步优化我国的个人所得税税率,使之更为有效的调节我国的收入分配并加快其国际化的进程,根据最适课税理论,针对我国个人所得税税率缺陷,并利用数学分析的方法,提出了我国个人所得税的倒“U”型模式并确定了最估边际税率上限和征收最高边际税率的应纳税所得额区间,从而分析得出了优化后的个人所得税税率函数,并通过将其结合我国税收实际以及进行实践分析得出其在调节收入分配和国际化程度上较原有个人所得税税率的进步性。     

新个税法对调节收入分配的影响

个人所得税是现代政府组织财政收入、调节收入分配的重要手段。我国1980年开始征收个人所得税,2011年9月1日起实施新个税法。新个税法大幅度减轻了中低收入纳税群体的负担,顺应了时势和民意。但是,由于现行个税制度自身的缺陷以及个税在税收结构中的比重偏低,其调节收入分配差距的功能仍十分弱小。因此,必须加快个税制度改革,完善个税调节功能,使其真正发挥在构建公平收入分配关系中的重要作用。     

试论完善我国个人所得税改革的对策

随着我国市场经济迅速发展,公民个人收入水平显著提高,个人所得税将成为国家财政收入的重要来源,个人所得税是调节收入分配,促进公平的重要工具。本文针对我国个人所得税存在的问题,必须改革个人所得税税制模式,以家庭为纳税单位课税,优化税率结构,加强税收征管。     

我国个人所得税改革的几点设想

我国个人所得税应有的调节分配、组织收入的功能仍然远未得到充分的发挥，个人所得税的偷漏现象相当普遍、严重，个人所得税占税收总额比重过低、个人所得税征管制度不健全、税收调节贫富差距的作用在缩小等弊端客观存在。为此，解决个人所得税征管问题应该从改变税制模式、调整税率结构及费用扣除标准和强化管理等几个方面进行改革。     

高收入人群个人所得税征管现状及完善对策

个人所得税作为财政收入的重要来源,在调节收入分配中起到了积极有效的作用.为此,本文从枣庄的实际出发,对高收入人群个人所得税征管的现状、问题及成因进行了分析,并就如何完善提出了对策和建议,旨在有效地发挥税收调节收入分配的职能作用,促进社会公平正义与和谐稳定.     

完善我国个人所得税征管制度的对策研究

个人所得税在调节收入分配。缩小贫富差距的政策选择中被寄予厚望，成为当下中国社会瞢遍关注的焦点。但是由于多种原因，个人所得税会出现大量税收流失现象在征收管理过程中，并且没有发挥出调解社会收入分配的功能，所以本文结合我国个人所得税的征管实践提出一些解决办法，进一步完善我国的个人所得税征管制度成为当务之急。本文通过对个人所得税征管进行讨论。进一步把握征管中存在的问题，并进行逻辑梳理和理论探讨，根据我国当前的现实征管技术条件，提出了完善我国个人所得税征管制度的对策建议。     

我国个人所得税的现状与改革对策研究

我国税法规定的800元的扣除标准自1980年起就开始实施,25年一直未变,显然早已不适应我国经济发展和居民的实际收入水平。个人所得税在所有税种中最能调节收入分配的差距,中国近十多年来个人收入分配差距不断扩大,因此,个人所得税的改革势在必行。改革个人所得税应结合WTO的国民待遇原则、市场准入原则,公平竞争原则,加快与国际主流税制接轨。     

我国个人所得税对平衡收入分配的影响

本文分别从我国收入和税收的现状入手,分析个人所得税对平衡收入分配的影响。个人所得税是宏观调控的一个重要手段,特别是在相对消费理论成立的情况下,税收就会在平衡收入方面起到了一定的作用。本文通过对我国入均可支配收入和人均消费的分析,运用回归分析法,证明了我国的消费存在着“棘轮效应”和一定的“示范效应”,从而推论出相对消费理论更加适合我国国情。因此,在调节收入分配时应注意个人所得税所的作用。在政策建议上,本文从提高个税起征点、设立梯阶式税率和加强收入监管几个方面入手,希望自己的愚见能为我国在修建个税改革这条道路提供一块石子。     

基于Theil熵和因子分析的个人所得税结构与差异分析

2011年9月起,国家对个人所得税的起征点进行了较大幅度的调整,研究此次调整带来的影响具有现实意义.利用统计方法及统计指标进行研究,针对我国2008 2012年的个税收入数据,先后运用因子分析法和Theil熵指数分别分析我国个人所得税的税源结构和税收差异,并对个人所得税起征点上调前后的情况进行对比,结果显式政策变化确实对个人所得税的收入发挥一定作用,并有利于调节收入分配的差距.     

论“调富”税制结构的失衡与优化

税收调节收入分配的失灵,源于税制结构中直接税与间接税、个人所得税与企业所得税、收入流量税与收入存量税以及劳动收入税与非劳动收入税的失衡。要缩小收入分配差距,必须推进流转税、所得税、财产税等税制改革,尽快完善税制结构。     

公平:现阶段个人所得税制度改革的现实选择

随着我国经济的高速增长和经济体制改革的持续深入,出现了收入差距不断扩大的突出问题,基尼系数已超过0.4的国际警戒线,人们对公平的呼唤日益高涨。个人所得税作为调节收入分配的政策工具,其改革目标应由国情的客观要求与政府的政策目标决定。因此,公平是现阶段个人所得税制度改革的现实选择。     

完善个人所得税制的思考

在我国现行的税收体系架构中,个人所得税作为地方税收的一个主体税种,在近年来的筹集财政收入、调节收入分配和调控经济等诸多方面,都发挥着极为重要的作用。但就这几年来的个人所得税收入情况显示,随着我国社会经济的不断发展,经济体制改革的不断深入,以及在后经济时代里凸现的贫富差距和个人收入的不平衡现象,使个人所得税逐渐显露出一些不适应经济发展趋势的许多问题。我国个人所得税的创收意义已经明显大于调节作用。本文就个人所得税制征收税率上,费用扣除上,和征收制度上各自存在的问题,分别从制度上和征管上提出了改革和完善我国个人所得税制的方法进行了讨论。     

从税负公平角度看我国个人所得税的改革

我国对税收公平原则的研究还比较薄弱,因而研究税收公平原则具有重要的理论意义和现实意义。个人所得税在世界税收史上具有税基广、弹性大、调节收入分配和促进经济增长等诸多优点。我国自1994年新税制实施以来,目前已经成为国内税收中的第四大税种,成为地方财政收入的主要来源。本文试从税收公平原则的角度对个人所得税的问题进行讨论,进而提出对于我国今后个人所得税税制改革的的思路与意见。     

完善个人所得税改革 有效促进纳税人公平

从个人所得税的功能定位出发,认为我国目前个人所得税的主要功能是调节个人收入分配;由此分析了目前我国个人所得税在课税模式、费用扣除标准以及税率方面存在的一些突出问题。     

我国个人所得税费用扣除制度现状及问题探析

费用扣除是个人所得税税制的重要组成部分,它直接影响着应纳税所得额的大小。目前,我国个人所得税费用扣除制度过于简单、笼统,不利于个人所得税发挥收入分配的作用,本文分析了目前我国个人所得税费用扣除的现状与问题,并提出了相应的对策建议。     

我国个人所得税政策制定中的公民有效参与研究

经过历次调整,我国个人所得税法自1980年制定以来在组织财政收入、调节收入分配等方面发挥了独特而重要的作用,但由于多种因素的制约,在其政策制定过程中都较少关注公民参与。而税收是对公民财产的合法占有,特别是直接对居民收入征收的个人所得税,其修改和调整都需要体现纳税人的意见。因此,发展我国个人所得税政策制定中公民有效参与的现实路径选择为:适度开放个人所得税政策系统,构建政府回应机制;推进个人所得税政策制定、公民参与制度化进程,拓宽公民参与渠道;培育公民社会,推进公民积极有序地参与个人所得税政策制定的进程。     

完善我国个人所得税的思考

个人所得税已成为国内税收中的第四大税种,作为是一种直接税,它能够在调节我国收入分配,实现社会公平,构建和谐社会方面直接发挥作用,特别是我国当前贫富差距逐渐拉大,如何改变这种局面成了急需解决的重要问题之一。在特定的历史条件下,我国现行的个人所得税制度对我国的经济发展起到了积极的作用,但是随着经济形势的变化,一些问题也逐渐显现出来,因此我们应当抓紧对个人所得税制度进行完善,以更好的适应社会的需要,促进社会和谐稳定的发展。