简析部分国家解决银行不良资产的实践及其对我国的借鉴

众所周知,我国的银行,尤其是四大国有独资商业银行,存在着大量的不良资产。如何消化这些不良资产,构造一个健康稳健的金融体系,既是深化改革,促进发展,建立社会主义市场经济体制的需要,也是一旦加入 WTO 以后国外银行的大举进军对我国银行业提出的严峻而紧迫的要求。这项工作刻不容缓,我国政府和金融界在这方面所采取的重大举措是,成立资产管理公司,把银行的不良资产划拨给资产管理公司,实行以“债权转股权”为主要内容的不良资产     

认真贯彻落实“三法”,浅析商业银行不良资产清收与信贷风险防范

银行的不良资产比例过高实际上已经成为制约中国银行业发展的通病,这在业内已成共识。为提高国有商业银行竞争力,有关部门先后于1999年和2000年两次对国有商业银行不良资产进行了剥离,一度使国有商业银行的不良资产所占比例呈现大幅度下降趋势,我行也于2000年成立资产经营中对不良资产进行了剥离。然而由于国有商业银行不良贷款剥离的仅仅是1999年9月份以前形成的呆滞呆账贷款,以后遗留下来的不良贷款仍然滞留在国有商业银行内部,而且在正常贷款中,也还隐藏着不良资产潜在的风险,不良资产反弹的“隐患”还远远没有消除,随着时间的推移,新的不良资产又在源源不断地产生,而且随着“抓降”攻坚战的不断深入和持久进行,不良贷款“抓降”难度越来越大,困难和障碍也越来越多。虽然城市商业银行比照四大国有商业银行成立时间较短,历史包袱较轻,但由于其前身城市信用社人员素质低,经营良莠不齐,因此也存在同样的问题。为此,商业银行进一步“抓降”必须采取有效措施加以解决。于是清收不良贷款就成了银行的当务之急。     

刍议我国金融不良资产评估

金融不良资产评估是指依据国家有关规定，对金融不良资产以某一时点为基准日，对其价值进行评定、估算和分析判断的行为。近几年来，随着金融体制改革和金融不良资产处置工作的推进，金融不良资产评估业务在我国得到了长足的发展，金融不良资产评估的作用日益重要，不仅指导着资产处置价格，而且成为考核资产公司经营业绩的重要依据以及监督资产处置行为、防范道德风险的重要措施。     

资产管理公司处置资产过程中的法律困惑及规制

《金融资产管理公司条例》为我国资产管理公司处置不良资产提供了法律依据和法律保障,但与我国相关法律存在一定冲突,并且,资产处置还因缺失法律背景而难以深入进行。为此,应对资产管理公司处置资产过程中的行为进行法律规制。     

不良资产评估与会计关系

不良资产的的概念一般存在广义的概念和狭义的概念之分,广义的不良资产是指国家机关、社会团体及企事业单位等社会组织所拥有的处于不良经营状态的资产.而狭义的不良资产是指非良好经营状态的银行资产,主要是不良贷款资产,即银行不能及时收回的贷款、呆滞贷款和呆帐贷款.就评估而言的不良资产属于狭义的不良资产.不良资产的确认离不开会计的基础资料.笔者对两者间的关系进行了具体的分析.     

商业银行不良资产客户管理系统的设计与实现

商业银行的不良资产,不仅降低了资产的盈利性、安全性和流动性,成为横亘在重组上市之路上的巨大屏障,还是银行破产和银行危机的主导性原因之一.因此,如何快速、有效地管理和处置商业银行的不良资产,是我国金融改革和发展面临的一个紧迫问题,也是各家商业银行一直研究的一个难题.结合工作实践,笔者认为,从长远看,商业银行需要建立一套专门针对不良资产和不良客户的管理系统,加强监控,加大贷后检查力度,完善贷后管理,增强商业银行各部门对信贷资产管理的责任意识,防范信贷风险,提高资产质量.     

对国有企业债转股问题的思考

债转股是化解银行不良资产风险和推进国有企业改革与发展的一项重大举措,但是在具体执行过程中也存在着许多问题。文章从企业的道德风险、企业和资产管理公司的治理结构、债转股后的资产报酬率、资本市场和中介机构等方面就债转股过程中存在的问题进行了分析并给出了相应的对策建议。     

对我国商业银行当前不良资产有增无减的新思考

从我国商业银行在剥离坏账的基础再次出现不良资产上升趋势入手，对不良资产形成原因的传统观点进行分析，认为长期的利率管制才是商业银行新增不良资产的根源，利率管制使得商业银行不做风险定价工作，从而加大银行的信贷风险，导致不良贷款的递增。提出推进利率市场化和加大银行风险定价工作是控制银行坏账增量的良方。     

从外资的参与程度看商业银行不良资产的定价问题

资产出售是现阶段银行不良资产处置的主要手段,在实施中存在的主要问题是资产合理定价。正确看待和评估外资在参与中国的不良资产处置中的作用,对于下一步引进外资以及其他社会资本进入不良资产处置领域的方式,具有积极的意义。     

创新，现代企业的活力之源——广电股份从低谷走向腾飞的启示

众所周知,1997年以前的上海广电股份有限公司,由于在激烈的市场竞争中没有把握住机遇,再加上体制与机制的落后,企业面对瞬息万变的市场无所适从,措手不及,导致企业濒于瘫痪。针对这种状况,广电股份的领导层决心用创新的思想改变被动局面,并于1997年采取了打破旧体制,实施分离、划转、重组等手段,将原有四个主要生产企业中的个企业予以整体出售,转出不良资产8.3亿元,债务15.5亿元,人员4000余人。1999年又重组处理了4亿元的长期挂帐资产。 通过资产重组,广电股份剥离了不良资产、核销了债务,又注入了新的资金,使资产质量得到明显改善,公司负债率下降了12.7%,为企业超常规的发展创造了有利条件。     

商业银行不良资产证券化风险分析

首先介绍了商业银行不良资产证券化风险的含义及风险分析理论,然后对商业银行不良资产证券化风险进行了分类分析,最后利用层次分析法对商业银行不良资产证券化风险进行了综合评价。分析结果表明信用风险是现阶段我国商业银行不良资产证券化面临的最主要的风险,指出我国商业银行不良资产证券化风险规避的重点和方向是改善信用环境,完善信用制度。     

商业银行不良资产的主观成因及对策初探

随着我国金融业的对外开放及发展,国有商业银行的不良资产问题已成为束缚各家国有商业银行持续发展的瓶颈,进而对国民经济的健康稳步发展产生影响.通过对不良资产主观成因的分析,提出若干切实可行的化解不良资产的对策以积极防范金融风险.     

基于模糊回归分析模型的银行不良贷款问题研究

利用模糊回归分析模型得出一种降低银行不良贷款余额的方法。首先在对银行不良贷款影响因素进行分析的基础上,选取各项贷款余额、本年累计应收贷款额、贷款项个数、本年固定资产投资额4个主要影响因素,以不良贷款余额最小化为目标函数,并找出4个影响因素之间的自相关函数作为约束条件,建立不良贷款余额与4个影响因素之间的模糊回归方程。最后,根据不良贷款余额最小化线性规划模型,求出银行不良贷款余额的最小值及取得最小值时4个影响因素的取值。实例的计算结果表明该方法具有较好的适用性。     

影响我国商业银行不良贷款因素的实证分析

在我国商业银行经营中,不良贷款是影响一个银行竞争力的重要因素,不良贷款制约着银行的放贷能力以及盈利能力.我国加入WTO之后要加强我国商业银行的国际竞争力,就必须关注不良贷款的影响因素,从而制定有效的管理措施.本文通过研究影响不良贷款的宏观和微观两方面的影响因素,得出结论,商业银行不良贷款受到商业银行的资产负债率、资本利润率、贷款/总负责,GDP增长率以及货币供应量增长率的影响.     

商业银行不良贷款状况、原因与治理：2003—2008

通过对银监会公布的不良贷款数据的调整,及对2003--2008年中国商业银行不良贷款状况的系统分析,发现调整后的中国商业银行不良贷款率依然很高,不良贷款问题更加严重。在分析2003年以来中国商业银行不良贷款状况的基础上,从政府行政干预、商业银行产权、银行和企业间信息不对称和商业银行内部治理等角度探讨了产生这一状况的原因及治理对策。     

信贷资产风险损失分类与评估

分析了我国信贷资产现状及其成因,在此基础上归纳了我国不良信贷资产的几种类型,研究了信贷资产风险损失率的分类及价值,同时提出了制定信贷资产评估标准——贷款风险损失率应注意的事项。     

主成分分析在企业发展评估的应用

在某国有银行财务报表中选取10个主要指标进行主成分分析,利用SPSS20软件求解出第一主成分和第二主成分的主成分得分和综合得分,并根据综合得分进行了排名。最后,总结出平均总资产回报率、风险加权资产收益率、不良贷款率、拨备覆盖率、一级资本充足率和总权益对总资产比率这6个指标的变化会对该企业的发展产生显著的影响。     

论有限责任公司股东退股权的正当性

有限责任公司在社会经济生活中,是公司类型中数量最多的一种,也是中小投资者所偏爱的投资组织形式,然而由于资本多数决原则和人合性特质,有限责任公司具有天然的封闭性,退股权作为破解这种封闭性的有效手段,具有存在的合理性和正当性.股东退股并非如大陆法系传统的公司法理论认为的那样无法和我国公司法的资本制度协调,随着资产信用理论取代资本信用理论以及公司契约论的流行,股东退股必将逐步得到公司法实务和理论界的认同.     

现行银行贷款呆帐准备金制度存在的问题及对策

现行银行贷款呆账准备金制度对核销银行不良资产、核实银行当期资产质量和财务状况，起到了很好的作用。但在会计核算、税务处理及遵循谨慎性原则等方面还存在不协调之处，致使呆帐准备金制度尚未充分发挥其效用。从现行制度的中外比较中分析了存在的问题，提出了对策。     

基于不同行业的上市公司(三种)资产对经营绩效影响的实验研究

为了控制行业特殊性的影响,本文选取了上交所和深交所2010年制造产业的422个上市公司的数据为研究样本,从公司的流动资产、无形资产和固定资产与公司的经营绩效关系方面进行了研究。结果显示,公司的固定资产、无形资产和流动资产与公司绩效呈显著的正相关;此外,利用虚拟变量对纺织、服装、皮毛、食品饮料、金属、非金属和医药生物制品等制造行业分别进行了研究。