国有商业银行内部控制在风险防范上的比较性研究

我国银行业一直深受各类风险的困扰。风险防范是内部控制的目标之一,国有商业银行内部控制较为薄弱,导致风险防范不力。国有商业银行内部控制之间缺乏借鉴和学习,是导致风险防范薄弱的一个重要原因。基于风险防范的目标,内部控制在各个银行之间的比较性研究可以揭示内部控制要素功能之间的差异,并揭示不同银行各类风险防范之间的差异。研究表明,内部控制五个要素在四大国有商业银行各类风险防范上各有优劣,不同银行之间应相互学习、相互借鉴,共同提高风险防范能力。     

商业银行风险控制文献综述

通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献,从商业银行外部监管,内部控制,并且相对以往的相关研究扩充了一个维度即银行、政府、企业"三角关系"进行了现状分析。同时,本文通过比较分析国内外风险控制研究相关文献,提出了有关商业银行风险控制研究存在的问题和未来可能的研究方向。希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参考和借鉴。     

加强银行内部审计与控制的管理

银行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动；而银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。两者关系密切，都是银行规模和经营范围扩大的产物。通过对银行的经营过程进行监督和评价，为完善经营管理而采取的措施，以促进银行业金融机构稳健发展。本文阐述了银行内部审计与控制的关系，并就加强银行内部审计，促进内部控制管理提出相应的措施     

论股份制商业银行内部控制与操作风险控制

我国股份制商业银行在我国金融体系中占据重要的地位。操作风险控制是我国股份制商业银行风险控制的主要任务之一,而内部控制是操作风险控制的根本性策略。内部控制对操作风险控制的微观路径解析揭示了基于内部控制视角的操作风险控制机理,从而为我国股份制商业银行深化内部控制的实施策略、进而改进操作风险控制绩效提供了现实性的理论借鉴。     

基于可拓聚类的银行系统性风险评估研究

为解决银行系统性风险研究中银行间实际关系数据难以获取的问题，从文本数据切入，采用财经新闻中银行词对共现分析和情感分析构建银行间关联网络，并运用可拓聚类模型进行银行系统性风险重要度的动态评估.研究表明：(1)我国银行系统内部关联不断增强，且逐渐从“大而集中”转为“小而广泛”；(2)正负面银行关联网络的密度指数差异程度可作为系统性风险的观测指标，密度指数骤涨能反映出系统性风险正处于萌芽期；(3)系统性风险重要银行组成中，除五大国有银行和部分全国性股份制商业银行外，还有南京银行等部分城市商业银行也有较高的风险溢出.最后对我国银行系统性风险监管提出“分层差异化监管”的建议.     

内部控制与商业银行操作风险管理研究——以平安银行为例

商业银行对操作风险的认识、理解和管理处于较低水平,平安银行也不例外。在操作风险管理中,对于内部因素导致的操作风险,银行是可以控制和防范的,通过加强内部控制建设,完善内部控制制度,避免违规操作和内部失误,从而防范操作风险。     

论新巴塞尔资本协议与我国银行监督

新巴塞尔资本协议是新的国际金融环境下各国银行进行风险管理的最新法则。面对该协议对我国银行业监管的影响，我们应采取以下对策：（1）积极改善资产质量，不断提高资本充足率；（2）建立科学的银行内部风险评级体系，强化风险管理制度；（3）充分考虑各类银行差异，推进金融监管的深化和发展；（4）规范信息坡露，加强市场约束。     

银行规制理论的发展与启示

加强和完善银行业规制是"十二五"规划的重要着力点,对构建完整的金融体系至关重要。改革需要理论的支持,我们有必要考察银行规制理论的产生与发展。传统的规制经济学是银行规制理论产生的基础。对银行业的规制有其经济合理性,新制度经济学和现代公司治理结构理论为银行规制理论提供了新的视角。市场准入、风险控制、资本充足率管理和危机处理构成现代银行规制的主要内容。我国银行业规制应采取激励与约束相结合的规制方式,注重监管标准的前瞻性,完善内部治理结构,明晰责任,积极与国际接轨。     

浅谈以银行会计内部控制强化风险防范能力

在现代市场经济下,商业银行的风险防范能力是关系到银行业务开展与经济效益的关键。针对银行竞争的日益激烈,现代银行应从会计内部控制入手,强化银行的风险防范能力,以此减少会计控制与财务监督失控等情况的发生,保障银行财务管理工作的有效开展。本文就如何以银行会计内部控制强化风险防范能力进行了简要论述。     

企业集团资金集中管理的必要性及其常用模式

现代企业集团为了加强对所属成员单位资金运用的监管和控制,降低资金成本和资金运作风险,提高资金整体运作效率和效益大都实行资金集中管理。资金集中管理有很多方式,一般有统收统支方式、拨付备用金方式、设立资金结算中心方式,设立内部银行方式和设立财务公司方式。有时根据集团的需要,几种模式并用的情形也存在。     

西方国家关于银行内部控制法律制度的考察与评述

一.巴塞尔体系与内部控制制度 国际清算银行关于实施银行管理和监管协调委员会（简称巴塞尔委员会）成立于1975年,主要任务是：研究影响国际银行业务的问题;改善对国际银行监管的技术和效能;帮助改善全世界银行监管水平;与各国银行监管部门交换信息。巴塞尔体系是指巴塞尔委员会为了完成任务而编制的一系列关于银行监管的文件（也称为巴塞尔协议）。     

官方监管、市场监督和内部审计是银行监管的三大支柱

分析银行监管的存在主要问题;给出银行监管体系建设的意见;改进银行监管理念、方式和手段,提高监管有效性,阐述官方监管、市场监管与内部审计三大支柱是促进金融发展和金融稳定的最佳银行监管模式。     

关于完善混凝土企业内部控制制度的思考

企业内部控制是以专业管理制度为基础,以防范风险、有效监管为目的,通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。本文主要通过对天津混凝土企业内部控制的现状与原因分析,提出关于完善混凝土企业内部控制制度的思考。     

我国商业银行内部欺诈操作风险成因分析

本文通过对我国商业银行操作风险现状的分析,指出内部欺诈特别是管理层欺诈是我国商业银行操作风险的主要表现形式,并通过分析指出管理层内部欺诈产生的主要原因是我国银行特别是国有银行产权结构单一、公司治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的"内部人控制"问题和对经营管理层监督与激励不足。     

我国商业银行内部控制存在的问题及对策分析

由于我国商业银行在内部控制方面存在着管理体制不完善、信息系统阻塞、权力制约机制软化等问题,导致银行金融风险日益增长。因此,商业银行必须依据国情,参照巴塞尔银行内控思想,建立健全商业银行现代企业制度,健全内部控制系统,加强信息交流工作,将风险识别和评估纳入银行内控体系,形成良好的“控制文化”。     

我国商业银行内部控制存在的问题及对策分析

由于我国商业银行在内部控制方面存在着管理体制不完善、信息系统阻塞、权力制约机制软化等问题,导致银行金融风险日益增长.因此,商业银行必须依据国情,参照巴塞尔银行内控思想,建立健全商业银行现代企业制度,健全内部控制系统,加强信息交流工作,将风险识别和评估纳入银行内控体系,形成良好的"控制文化".     

基层央行内部控制管理中存在的问题及对策

2008年,人民银行系统开展“制度落实年”活动．目的是促进人民银行健全内部控制机制,防范各种风险,消除风险隐患,从而保障人民银行稳健、高效运行。然而,从近期纪检、内审监督情况来看,基层人民银行内部控制管理中还存在一些不容忽视的问题。本文试对当前基层人民银行内部控制管理中存在问题进行客观和深入分析,以寻找有效的解决办法。     

网络化农村合作银行风险控制机制研究——一种基于经营陷阱的路径选择

农村合作银行面临着由市场治理结构内生的三种“经营陷阱”．因此,在当前的理论预设和实践背景下,市场化的风险控制机制不能从根本上控制和规避农村合作银行的经营风险．为此,应重点探索和实践由农村合作银行、农民专业合作社、农机合作社、农户等节点联结而成,并建有能体现各类节点网络化合作功能的综合性组织载体的网络化农村合作银行风险控制机制,从而使农村合作银行成功跨越三种“经营陷阱”,以控制和规避其经营风险,并将“嵌入”于农村经济合作网络和社会关系网络中的社会资本转化为经济资本,促进农村合作金融发展。     

论商业银行中间业务风险构成及其控制

中间业务作为一种低成本、高效益的新兴银行业务，其优势非常明显，但同时在其复杂、多样的运作过程CP也存在着一定的风险。文章通过对各类银行中间业务相关风险进行逐一分析，就风险特点及防控管理方法展开论证。提出了由人行加强监管、商行加强内控的风险管理模式。     

浅谈企业内部控制制度

所谓内部控制,是适应国内外证券机构监管要求,由有限公司董事会、管理层及其全体员工实施的,为经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。内部控制主要由控制环境、风险评价、控制活动、信息沟通及监