| 基于Kalman滤波的企业财务危机动态预警模型 |
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| 引用本文： | 孙晓琳,田也壮,王文彬.基于Kalman滤波的企业财务危机动态预警模型[J].系统管理学报,2010,19(4). |
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| 作者姓名： | 孙晓琳 田也壮 王文彬 |
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| 作者单位： | 1. 哈尔滨工业大学,管理学院,哈尔滨,150001
2. 哈尔滨工业大学,管理学院,哈尔滨,150001;英国Salford大学 运筹学与应用统计中心,M5 4WT, 英国 |
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| 基金项目： | 国家自然科学基金资助项目，技术、政策、管理(TPM)国家哲学社会科学创新基地 |
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| 摘 要： | 基于Kalman滤波理论,考虑财务比率在时间序列上的趋势性和历史数据对结果的影响,构建了财务危机的动态预警模型。首先对动态系统的状态进行描述,建立目标的状态模型,该模型是以时间序列来描述的,此外还建立了财务危机预警的测量方程,利用状态空间法描述目标的状态和测量。然后对Kal-man滤波理论在财务危机预警中的适用性进行分析,利用Kalman滤波器对财务危机预警模型的状态进行Matlab程序计算。并且应用极大似然估计对模型进行参数辨识。采用英国和爱尔兰180家样本公司,5～10年时间序列的财务数据作实证研究,结果表明,由年度破产概率值输出的基于Kalman滤波的动态模型优于静态预测模型的新方法。
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| 关 键 词： | Kalman滤波 财务危机动态预警 状态空间模型 |
A Financial Distress State Space Dynamic Model Based on Kalman Filtering |
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| SUN Xiao-lin,TIAN Ye-zhuang,WANG Wen-bin.A Financial Distress State Space Dynamic Model Based on Kalman Filtering[J].Systems Engineering Theory·Methodology·Applications,2010,19(4). |
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| Authors: | SUN Xiao-lin TIAN Ye-zhuang WANG Wen-bin |
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