为其他单位提供债务担保的会计处理

根据对或有事项进行会计处理的谨慎原则,提出对于基本确定的债务人可以清偿债务的或有负债,作为资产单独确定,否则作为或有资产不予确定,但都必须在会计报表附注中披露;增设“预计资产”科目,核算资产负债表日抵押、质押的资产因债务人可能不能偿还债务而将被债权人折价、拍卖、变卖等方式优先受偿的资产,该科目内容在资产负债表单列项目反映,以区别其他资产项目.得出了对各种担保方式形成的或有负债如何进行会计处理.     

凸二次规划的广义互补主元算法及在组合投资中的应用

提出求解二次规划的一种算法－－广义互补主元算法,仅用行初等变换,无须人工变量,也不需要选择出其变量,在同一表格下可求出最优解,简化了Ｌｅｍｋｅ主元算法,该方法易于操作,在组合投资的若干优化模型中得到应用。     

航运资产整合下海运网络的航线、路径和船舶的集成优化

针对航运资产整合后新企业的海运网络重建问题,从营运船舶的角度提出了轴-辐式网络和多港挂靠相结合的混合模式.结合混合模式对基于航线、路径、船舶一体化决策的可能约束,建立了总成本最小化为目标函数的线性混合0-1规划问题,设计了拉格朗日分解、次梯度、预处理与可行解构造的求解算法.通过一组准实例的数值仿真,验证了该求解算法在解决大规模问题时具有较强的计算性能.结果表明:航运资产整合可为新企业带来明显的规模优势,但海运网络重建成本控制的关键在于船队规模及其结构的再优化;新企业应选择合适数量的枢纽港口来布局主干网络,并通过优先保证分支网络上适当船型的配置和兼顾主干网络上大型船舶的充分利用的方式来提升船舶利用率.     

基于文献综述的家庭杠杆率与金融资产配置研究

本研究基于文献分析探究了家庭杠杆率成因及其对家庭金融资产配置的影响,从家庭杠杆的成因和效应以及家庭金融资产配置的测度和影响因素等角度,系统梳理了家庭杠杆和金融资产配置整理相关研究,厘清了家庭杠杆率对家庭金融资产配置的影响机制,提出了杠杆率对家庭金融资产配置影响的理论分析框架,并从研究方向、数据基础、测度指标3个层面提出了家庭杠杆率与金融资产配置关系的未来研究方向。本研究为家庭金融相关研究提供了一定的理论基础与方向指导,也可为合理引导家庭金融理性决策、有效管控金融风险提供科学参考。     

国有资产流失的现状及对策

介绍了国有资产的涵义,分析了国有资产流失的原因,提出了防止国有资产流失的对策。     

战略联盟视角下技术研发与企业价值的实证分析

探讨了高科技企业战略联盟模式、技术研发支出对长期无形资产价值的影响。基于合理的假设,构建了企业无形资产蓄积的多元回归模型,并以美国高科技公司为例进行实证分析。结果显示:当公司进行涉及股权的战略联盟行为时,会降低企业无形资产的价值蓄积;而企业进行非涉及股权的战略联盟行为时,长期而言会促进企业无形资产价值的蓄积等,为提高我国高科技企业经营绩效提供重要的依据和建议。     

电子商务安全风险评估中的资产风险计算

在分析电子商务信息系统安全现状的基础上,构造一种包括信息资产、脆弱性、威胁等关键要素的风险计算模型,通过信息资产风险的量化分析进而确定风险等级和可接受的风险等级．     

关于对《资产市场的浙近行为(Ⅰ)》的注记(Ⅱ)

本文是[2]的继续,在L_∞(S,σ)空间中证明了一些类似的结果。     

对小企业会计制度调整的思考

通过对我国小企业会计工作的实际运用情况分析,提出了对小企业会计制度的进一步简化调整措施,从而更好地规范小企业的会计核算,保证会计信息的真实性。     

Volatility forecasting for risk management

Recent research has suggested that forecast evaluation on the basis of standard statistical loss functions could prefer models which are sub‐optimal when used in a practical setting. This paper explores a number of statistical models for predicting the daily volatility of several key UK financial time series. The out‐of‐sample forecasting performance of various linear and GARCH‐type models of volatility are compared with forecasts derived from a multivariate approach. The forecasts are evaluated using traditional metrics, such as mean squared error, and also by how adequately they perform in a modern risk management setting. We find that the relative accuracies of the various methods are highly sensitive to the measure used to evaluate them. Such results have implications for any econometric time series forecasts which are subsequently employed in financial decision making. Copyright © 2002 John Wiley & Sons, Ltd.